中国税制教程

出版者:中国人民大学出版社

作者:杨秀琴

页数:361

出版时间:1999-12

价格:28.00

装帧:平装

isbn号码:9787300033464

具体描述

中国税制教程，ISBN：9787300033464，作者：杨秀琴，钱晟编著

目录信息

目录
税制理论篇
第1章 税收制度概述
1.1税收制度的概念
1.2税收制度构成要素
1.3税收制度的分类
第2章 税收原则
2.1税收原则理论的历史发展
2.2公平税负原则
2.3税收效率原则
第3章 税制结构
3.1税制结构概述
3.2发达国家与发展中国家税制结构的比较
3.3中国现行的税制结构
第4章 我国税收制度的建立与沿革
4.1计划经济体制下我国税制的建立与沿革
4.2有计划商品经济体制下我国税制的发展与不断完善
4.3社会主义市场经济体制下新税制的建立
现行税制篇
第5章 增值税
5.1增值税概述
5.2我国增值税制度的建立与发展
5.3增值税制度的基本内容
5.4增值税专用发票
5.5出口货物退（免）税制度
第6章 消费税
6.1消费税概述
6.2消费税纳税人、征税范围及税率
6.3消费税的计算与缴纳
第7章 营业税
7.1营业税概述
7.2营业税纳税人、征税范围及税率
7.3营业税的计算与缴纳
第8章 关税
8.1关税概述
8.2我国关税制度的建立及关税政策与作用
8.3海关进出口税则
8.4关税制度的基本内容
8.5入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税及船舶吨税
第9章 企业所得税
9.1企业所得税概述
9.2企业所得税纳税人、课税对象及税率
9.3企业所得税应纳税所得额的确定
9.4企业所得税的计算与缴纳
第10章 外商投资企业和外国企业所得税
10.1外商投资企业和外国企业所得税概述
10.2外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率
10.3外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定
10.4外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳
第11章 个人所得税
11.1个人所得税概述
11.2个人所得税纳税人、课税对象及税率
11.3个人所得税应纳税所得额的确定
11.4个人所得税的计算与缴纳
第12章 农业税
12.1农业税
12.2农业特产税
12.3牧业税
第13章 资源课税
13.1土地增值税
13.2资源税
13.3城镇上地使用税
13.4耕地占用税
第14章 财产课税
14.1房产税
14.2契税
第15章 行为课税
15.1固定资产投资方向调节税
15.2印花税
15.3车船使用税
15.4城市维护建设税
15.5屠宰税和筵席税
税收征管篇
第16章 税收管理体制
16.1税收管理的概念和内容
16.2税收管理机构
16.3税收管理体制的发展和改革
第17章 税收征收管理
17.1税收征收管理概述
17.2税务登记
17.3账簿、凭证管理
17.4纳税申报
17.5税款征收
17.6发票管理
17.7税务检查
17.8法律责任
17.9税务代理
第18章 税务行政司法制度
18.1税务行政处罚
18.2税务行政复议
18.3税务行政诉讼
18.4税务行政赔偿
参考文献
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用户评价

作为一名长期关注财税改革动态的观察者，我非常关注教材中对最新政策的 반영 速度和解读深度。《中国税制教程》在这方面做得非常出色，它显然不是一本“躺在书架上”的旧教材。书中对近几年出台的重大税制改革，比如个税专项附加扣除的落地实施细节，都有非常细致的分析和前瞻性的预测。更难能可贵的是，作者在介绍政策时，不仅仅是搬运官方文件，而是结合了宏观经济背景和行业特点来进行分析。例如，它探讨了高新技术企业税收优惠政策对产业升级的导向作用，让我明白了税收政策背后的政府意图。这本书让我意识到，学习税制不能只停留在遵守规则的层面，更需要理解规则背后的驱动力和未来走向。这种与时俱进、兼具理论深度和政策前瞻性的特点，使得这本书不仅仅是一本学习工具，更是一份高质量的行业研究报告，非常值得推荐给所有对中国税务体系有严肃求知欲的读者。

这本书的深度和广度都超乎我的想象。我原以为它会主要聚焦于最常见的几种流转税和所得税，但翻开目录才发现，它对资源税、房产税，甚至是契税和印花税这些相对边缘的税种也进行了详尽的分析。对于一个希望建立全面税务视野的专业人士来说，这简直是太重要了。让我印象深刻的是作者对“税收公平”和“税收效率”两大核心理念的探讨。这些形而上的理论往往在实操书中被忽略，但这本书却给予了足够的篇幅去分析它们在中国具体实践中的体现和冲突，这极大地提升了本书的理论高度。我清晰地感受到，作者不仅精通操作层面的计算和申报，更对税收的本质有着深刻的哲学思考。这使得这本书不仅能教你“怎么做”，更能启发你思考“为什么这么做”。读完后，我感觉自己的思维层次得到了显著提升，不再只是一个“记账员”，而更像一个有战略眼光的税务规划者。

我是在一个非常紧张的期限内需要快速掌握一些基础企业所得税知识的，时间紧任务重，对教材的要求就是快、准、狠。我不得不说，《中国税制教程》在这方面表现得非常出色。它的重点突出，每一章的开头都会明确本章的核心知识点，并且在章节末尾设置了“疑难点解析”板块，专门针对初学者容易混淆的地方进行总结和辨析。比如，关于研发费用加计扣除的最新口径，书中用表格对比的方式列出了不同年度的政策差异，非常直观。我发现，很多其他资料里需要花费好几页篇幅才能解释清楚的问题，这本书用一小段精准的文字就能概括到位。它的排版也很舒服，大量使用了粗体和颜色区分关键信息，让我在快速翻阅时能迅速定位到最核心的数字和公式。对于我这种急需在实战中应用知识的读者来说，这本书的效率价值是无可替代的，它真正做到了“直击痛点，即学即用”。

这本书简直是税法学习者的福音！我一直觉得中国的税制复杂得像个迷宫，各种税种、申报流程、最新的政策调整，让人望而却步。但是，当我翻开《中国税制教程》后，那种豁然开朗的感觉真是太棒了。作者的叙述方式极其清晰，他没有堆砌那些晦涩难懂的专业术语，而是通过大量的实际案例和图表，把复杂的概念掰开了揉碎了讲。比如，在讲解增值税的抵扣链条时，我以前总是搞不清楚进项税额和销项税额之间的逻辑关系，看了这本书之后，就像是突然被点亮了一盏明灯，立刻就明白了其中的玄妙。尤其是对于小微企业主或者刚踏入财务岗位的职场新人来说，这本书的实操性极强。它不仅仅是理论的阐述，更像是一本手把手的操作指南。我特别欣赏其中关于税务筹划的章节，讲解得非常中肯和审慎，既强调了合法合规的重要性，也巧妙地指出了在法律框架内可以采取的优化策略，读完之后感觉自己处理税务问题时更有底气了。这本书完全配得上“权威参考”的称号，值得反复阅读和珍藏。

说实话，我是一个对数字和法规天生就有点抗拒的人，尤其是面对税务这种“硬核”内容。我本来以为这本《中国税制教程》会是一本枯燥乏味的教科书，可能读个开头就得打瞌睡。结果出乎我的意料，这本书的文笔流畅得不像一本专业的教程。它更像是一位经验丰富的税务师在跟你面对面交流，用一种非常接地气的方式，把那些看似高冷的税法条文变得生动起来。我尤其喜欢它对历史沿革的梳理，它没有简单地罗列现行税法，而是追溯了某些税种的演变过程，这让我能更好地理解“为什么现在的税制是这个样子”，而不是被动地接受。这种深入骨髓的洞察力，让学习过程充满了探索的乐趣。我花了很长时间才找到一本能让我沉下心来读完的税法书，这本书绝对是其中之一。它的结构安排非常合理，从宏观税制改革到具体的所得税计算，层层递进，逻辑严密，让读者能够自然而然地构建起完整的知识体系。