上篇企業內部會計管理製度
第一章會計機構和會計人員的設置與職責
一、機構圖
二、部門職責描述
1．財務部工作準則
2．會計科工作細則
3．采購部職責範圍
三、崗位職責描述
1．財務總監崗位職責
2．財務部門負責人崗位職責
3．主辦會計崗位職責
4．核算會計崗位職責
5．成本會計崗位職責
6．齣納員崗位職責
7．審計員崗位職責
8．采購部部長崗位職責
9．物料主管崗位職責
10．采購員崗位職責
11．倉庫保管員崗位職責
第二章財務控製製度
一、費用開支標準
二、資金預算製度
三、資金管理規定
四、藉款和各項費用開支標準及審批程序
五、零用金管理細則
六、支票管理規範
七、現金管理規範
第三章財産管理製度
一、資産控製製度
二、財産管理辦法
三、財務盤點製度
第四章流動資産管理製度
一、現金及有價證券管理製度
1．現金及有價證券會計業務範圍
2．現金預算
3．現金支付
4．有價證券收付
5．登記及報告
6．周轉金設置與收付
7．齣納人員
二、應收債權管理製度
1．收款須知
2．應收賬款及應收票據管理辦法
3．會計員賬款迴收考核辦法
4．呆賬管理辦法
5．問題賬款管理辦法
6．問題賬款處理辦法
第五章固定資産管理製度
一、固定資産管理概述
二、固定資産管理製度
三、固定資産管理規定
四、固定資産火災保險事務處理製度
第六章成本管理製度
一、分批成本會計製度
二、分步成本會計製度
第七章財務分析製度
第八章內部稽核製度
第九章公司股票管理製度
第十章會計檔案管理製度
一、會計工作交接製度
二、會計檔案製度
附錄1會計基礎工作規範
第一章總則
第二章會計機構和會計人員
第一節會計機構設置和會計人員配備
第二節會計人員職業道德
第三節會計工作交接
第三章會計核算
第一節會計核算一般要求
第二節填製會計憑證
第三節登記會計賬簿
第四節編製財務報告
第四章會計監督
第五章內部會計管理製度
第六章附則
附錄2內部會計控製規範――基本規範
第一章總則
第二章內部會計控製的目標和原則
第三章內部會計控製的內容
第四章內部會計控製的方法
第五章內部會計控製的檢查
第六章附則
附錄3內部會計控製規範――貨幣資金
第一章總則
第二章崗位分工及授權批準
第三章現金和銀行存款的管理
第四章票據及有關印章的管理
第五章監督檢查
第六章附則
附錄4會計檔案管理辦法
下篇常用會計錶格
第一章會計憑證
錶1－1收料單
錶1－2領料單
錶1－3收據
錶1－4産品入庫單
錶1－5藉款單
錶1－6限額領料單
錶1－7收料憑證匯總錶
錶1－8發料憑證匯總錶。
錶1－9發齣材料匯總錶
錶1－10發票（一般發票）
錶1－11××鐵路局貨物運單
錶1－12中國工商銀行進賬單（收賬通知）
錶1－13中國人民建設銀行進賬單（受理迴單）
錶1－14增值稅專用發票（發票聯）
錶1－15收款憑證
錶1－16付款憑證
錶1－17轉賬憑證
錶1－18匯總收款憑證
……
第二章會計賬簿
第三章會計報錶
第四章有關現金的錶格
第五章有關銀行存款的錶格
第六章有關應收及預付款項的錶格
第七章有關存貨的錶格
第八章有關固定資産的錶格
第九章有關長短期藉款的錶格
第十章有關銷售收入的錶格
第十一章有關成本計算的錶格
第十二章有關費用的錶格
第十三章有關股票的錶格
第十四章有關財産保管與清查的錶格
第十五章有關稅務發票的錶格
· · · · · · (收起)