中国涉外税收实务

出版者:中国财政经济出版社

页数:467

出版时间:1996-01

价格:15.80

装帧:平装

isbn号码:9787500530435

目录信息

第一篇 总论
第一章 涉外税收管理概述
第一节 涉外税收管理的概念
第二节 涉外税收管理的内容
第三节 涉外税收管理的作用
第四节 涉外税收管理的指导原则
第五节 涉外税收管理的手段和方法
第二章 我国涉外税收法律制度及其与税收管理的关系
第一节 涉外税收法律制度的概念与组成
第二节 涉外税收法律制度与税收管理的关系
第三节 税收征纳关系及征纳双方的权利与义务
第三章 涉外税收征收管理
第一节 涉外税收征收管理的概念、特点和作用
第二节 税收征收管理的模式
第三节 税务登记
第四节 帐簿、凭证管理
第五节 纳税申报
第六节 税款征收
第二篇 涉外企业和外籍人员适用的税种――流转税
第四章 增值税
第一节 增值税的特点
第二节 对增值税纳税人划分一般纳税人和小规模纳税人，实行分类管理
第三节 增值税税额的计算
第四节 增值税的会计处理
第五节 增值税专用发票的管理
第六节 增值税的征收管理
第五章 消费税
第一节 消费税的征收范围和纳税人
第二节 消费税的纳税环节和计税依据
第三节 消费税应纳税额的计算与缴纳
第四节 消费税的会计处理
第六章 营业税
第一节 营业税的征税范围和纳税人
第二节 营业税的计税依据和应纳税额的计算
第三节 营业税的会计核算
第四节 营业税的征收管理
第三篇 涉外企业和外籍人员适用的税种――所得税和其他税种
第七章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 纳税人和征税范围
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 企业应纳所得税税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理
第六节 在中国境内设立机构、场所的外国企业的税务管理
第七节 在中国境内没有设立机构、场所的外国企业的税务管理
第八章 个人所得税
第一节 纳税人和征税范围
第二节 税率
第三节 正确计算应纳税所得额和应纳税额
第四节 征收管理
第九章 其他税种
第一节 资源税
第二节 土地增值税
第三节 印花税
第四节 城市房地产税
第五节 车船使用牌照税
第四篇 涉外专项业务的税务管理
第十章 海洋石油税收管理
第一节 海洋石油税收的特点
第二节 海洋石油税务管理局的职责及其管理的内容
第三节 主要税种的计算和税务审计
第十一章 外商及外籍人员的避税及其防范措施
第一节 国际避税的概念及其经济影响
第二节 外商在我国避税的主要手法
第三节 我国对外商避税的防范措施
第十二章 我国对外税收协定的实施
第一节 我国对外签订税收协定应遵循的原则
第二节 明确协定适用的范围
第三节 税收管辖权的划分
第四节 消除双重征税的方法
第五节 税收协定与国内税法的关系和比较
第十三章 违反税法行为及其法律责任
第一节 违反税法行为的概念和追究其法津责任的作用
第二节 对违反税法行为追究法律责任的原则和政策界限
第三节 对纳税人违法案件追究法律责任的要求和程序
第十四章 税务行政复议与诉讼
第一节 税务行政复议的概念和作用
第二节 税务行政复议应遵循的原则
第三节 税务行政复议的范围和管辖
第四节 税务行政复议的前提条件和程序
第五节 税务行政诉讼
第五篇 纳税检查
第十五章 纳税检查的概念、内容、步骤和方法
第一节 纳税检查的概念、内容和种类
第二节 纳税检查的步骤
第三节 纳税检查的方法
第十六章 会计资料的检查
第一节 会计报表的检查
第二节 会计帐簿的检查
第三节 会计凭证的检查
第十七章 增值税、消费税和营业税的检查
第一节 增值税的检查
第二节 消费税的检查
第三节 营业税的检查
第十八章 外商投资企业和外国企业所得税的检查
第一节 材料、固定资产的检查
第二节 成本、费用的检查
第三节 应纳税所得额和年度汇算清缴的检查
第四节 外国企业所得税的检查
第五节 投入资本的检查
第十九章 个人所得税的检查
第一节 个人所得税税源的检查
第二节 各项应纳税所得额的检查
第三节 应纳税额计算的检查
第六篇 税收计划、会计、统计和电子计算机在税务管理中的应用
第一十章 税收计划
第一节 税收计划的内容和作用
第二节 税收计划的编制与执行
第三节 税收计划执行情况的检查分析
第二十一章 税收会计
第一节 税收会计的特点、对象和任务
第二节 税收会计科目、报表和核算程序
第三节 税收业务核算
第二十二章 税务统计
第一节 税务统计的概念、任务和作用
第二节 税务统计报表
第三节 税务统计资料的整理和分析运用
第二十三章 计算机在税务管理工作中的应用
第一节 计算机在税务管理工作中的作用
第二节 税务征管工作中的计算机系统管理模式
第三节 计算机在税务征管各环节中的具体运用
· · · · · · (收起)

用户评价

这本书的装帧设计真是令人眼前一亮，那种沉稳又不失现代感的封面配色，让人一眼就能感受到内容的专业性与深度。初次翻阅时，我就被它清晰的逻辑结构所吸引。作者显然对涉外税收的复杂性有着深刻的洞察，全书的脉络梳理得极为到位，仿佛有一位经验丰富的老税务师在旁边耐心为你讲解每一步的操作。特别是对于那些跨国交易中常见的税务筹划与风险规避策略的阐述，那种层层递进的分析，让我这个非专业背景的读者也能逐步构建起一个完整的认知框架。书中对最新税收政策变动的捕捉和解读，也体现了作者紧跟时代脉搏的专业素养，而不是那种过时、照本宣科的教科书式论述。阅读过程中，我感觉自己不再是被动地接收信息，而是在积极地参与一场高水平的智力对话，对于提升处理复杂涉外税务问题的信心，有着立竿见影的效果。这本书的价值，不仅仅在于它提供了“是什么”，更在于它细致地剖析了“为什么”和“该怎么做”，这种实践指导性，在同类书籍中是相当罕见的精品。

这本书的文字风格有一种独特的沉稳和严谨，读起来虽然需要集中注意力，但绝对不会产生阅读疲劳，这得益于其精妙的章节过渡和清晰的层级划分。它更像是一份精心打磨的“行业操作手册”，而非普通的参考读物。我注意到，作者在论述中大量引用了司法判例和税务稽查的实际案例，这使得书中的观点不再是空泛的理论推演，而是建立在真实商业环境的基础之上。尤其是关于“常设机构”认定的最新发展趋势，书中的分析角度非常刁钻且深入，涵盖了数字经济时代下企业运营模式带来的新挑战。很多我原以为已经固定的认知，在这本书的启发下得到了修正和深化。我甚至会时不时地翻阅到某个章节，只是为了重温作者对某个复杂税务风险点前瞻性的预警，这种“未雨绸缪”的感觉，是其他同类书籍难以给予的。它成功地将法律的严肃性与实务操作的灵活性完美地结合在了一起。

这本书的排版和索引设计也体现了其极高的实用价值。在需要快速查找特定条款或案例分析时，那种清晰的目录结构和详尽的术语索引，极大地节省了我的时间。我尤其喜欢它在某些关键概念后附带的“实务提示”或“风险警示”小栏目，这些小小的提示框，往往是无数次实战经验的精炼总结，比大段的文字论述更具冲击力和指导意义。例如，在讲解股权转让的税务处理时，书中不仅分析了国内法，还交叉对比了目标国家的税法差异，这对于需要进行多边税务协调的专业人士来说，是不可多得的宝贵资料。总而言之，这本书不仅仅是一本供人阅读的书籍，更像是一个值得信赖的专业工具箱，它所承载的知识密度和实战价值，已经远远超出了其作为一本书应有的分量，是值得反复研读的案头必备佳作。

坦白讲，我过去在处理几桩涉及境外投资的税务申报时，常常感到力不从心，面对那些晦涩难懂的法律条文和不断变化的国际税收协定，简直是摸不着头脑。直到我开始研读这本著作，那种“拨云见日”的感觉才真正出现。它不像某些理论著作那样，堆砌着枯燥的学术术语，而是非常务实地将那些高深的国际税法原则，转化成了可以直接在实际操作中应用的步骤指南。书中对于不同税种，比如预提所得税、企业所得税的跨境调整等，都有非常详尽的案例分析。我特别欣赏作者在引入具体案例时所采用的叙事手法，不是简单的“Case A，Result B”，而是深入剖析了做出某个税务决策背后的法律依据和商业考量，这种深度挖掘，极大地拓宽了我的视野。读完后，我感觉自己在面对税务机关的问询时，底气更足了，因为我不仅知道要交多少税，更清楚背后的国际税法逻辑是什么，这对于提升个人在职场上的专业权威性，无疑是巨大的助力。

我必须承认，一开始我只是抱着“看看有没有用”的心态购入此书，毕竟涉外税收这块领域，信息更新快且专业壁垒高。但这本书很快打破了我的预期。它在内容的广度上令人赞叹，从基础的税收协定解读，到复杂的转让定价同期资料准备，几乎涵盖了所有涉外税务从业者可能遇到的核心痛点。更值得称道的是，它在处理那些“灰色地带”问题时的审慎态度。作者并非盲目鼓吹激进的税务筹划，而是始终强调合规性与风险控制的平衡。书中提供的建议，总是建立在“最大化合规效益”的原则之上，这对于任何一家注重长远发展的企业来说，都是极其宝贵的指导。每一次阅读，都像是在接受一次高强度的专业培训，特别是对于那些刚刚接触跨境业务的新手来说，这本书无疑是他们建立正确税务观的基石，避免了走很多弯路。