导 论
第一节 税收制度概述
第二节 税收制度与税法
第三节 税制体系
思考题
第一章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围和纳税人
第三节 增值税的税率
第四节 增值税的税基和应纳税额的计算方法
第五节 增值税的减免税和出口货物退税
第六节 增值税的申报缴纳
思考题和练习题
第二章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征税项目和纳税人
第三节 消费税的税率
第四节 消费税的计税依据和应纳税额计算
第五节 消费税的减免税和出口退税
第六节 消费税的申报缴纳
思考题和练习题
第三章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的征税范围
第三节 营业税的纳税人和扣缴义务人
第四节 营业税的税率和税收优惠
第五节 营业税的计税依据
第六节 营业税应纳税额的计算方法
第七节 营业税的申报缴纳
思考题和练习题
第四章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 资源税的征税对象及征税范围
第三节 资源税的纳税人、税率和减免税
第四节 资源税的计税依据和应纳税额计算
第五节 资源税的申报缴纳
思考题和练习题
第五章 关 税
第一节 关税概述
第二节 我国的关税制度
第三节 关税的完税价格和应纳税额计算
第四节 关税的申报缴纳
思考题和练习题
第六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的征税对象和纳税人
第三节 企业所得税的税率
第四节 应纳税所得额的确定
第五节 企业所得税的优惠政策
第六节 应纳所得税额的计算方法
第七节 企业所得税的申报缴纳
思考题和练习题
第七章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 外资企业所得税概述
第二节 外资企业所得税的征税对象和纳税人
第三节 外资企业所得税的税率
第四节 外资企业所得税应纳税所得额的确定
第五节 外资企业所得税的优惠政策
第六节 外资企业所得税应纳税额的计算
第七节 外资企业所得税的申报缴纳
思考题和练习题
第八章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的征税对象
第三节 个人所得税的纳税人
第四节 个人所得税的税率
第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算方法
第六节 个人所得税的减免税
第七节 个人所得税的申报缴纳
思考题和练习题
第九章 农业税
第一节 农业税概述
第二节 农业税征收制度
第三节 农业特产税征收制度
第四节 牧业税征收制度
思考题和练习题
第十章 印花税
第一节 印花税概述
第二节 印花税的征税范围和纳税人
第三节 印花税的计税依据、税率和减免税
第四节 印花税的计算方法和征收管理
思考题和练习题
第十一章 固定资产投资方向调节税
第一节 投资方向调节税概述
第二节 投资方向调节税的征税对象和纳税人
第三节 投资方向调节税的计税依据 税率和减免税
第四节 投资方向调节税的计算和征收管理
思考题和练习题
第十二章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的征税范围 纳税人和税率
第三节 转让房地产增值额的确定
第四节 土地增值税应纳税额的计算
第五节 土地增值税的减免税和申报缴纳
思考题和练习题
第十三章 房产税、契税和车船使用税
第一节 房产税
第二节 契 税
第三节 车船使用税
思考题和练习题
第十四章 其他各税
第一节 城市维护建设税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第四节 屠宰税
第五节 筵席税
思考题和练习题
参考书目
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