具体描述
第一章 内部控制基本理论
第一节 内部控制意义
一、内部牵制
二、内部会计控制
三、内部控制
四、内部控制三要素
五、内部控制五要素
六、企业风险管理
七、巴塞尔协议
八、内部控制缺陷
第二节 内部会计控制内容
一、货币资金控制
二、实物资产控制
三、对外投资控制
四、工程项目控制
五、采购与付款控制
六、筹资控制
七、销售与收款控制
八、成本费用控制
九、担保控制
第三节 内部会计控制方法
一、组织规划控制
二、授权批准控制
三、会计系统控制
四、全面预算控制
五、财产保全控制
六、人力资源控制
七、风险防范控制
八、内部报告控制
九、管理信息系统控制
十、内部审计控制
第四节 内部会计控制设计原则
一、合法性原则
二、全面性原则
三、内部牵制原则
四、成本效益原则
五、开放性原则
六、适应性原则
第二章 货币资金内部会计控制
第一节 货币资金内部控制规范
一、货币资金内部控制目标
二、岗位分工及授权批准
三、现金和银行存款的管理
四、票据及有关印章的管理
五、检查监督
第二节 货币资金内部控制设计
一、货币资金内部控制技术
二、授权批准及岗位分工控制设计
三、货币资金收付控制设计
第三节 货币资金内部控制案例分析
一、××有限公司货币资金内部控制制度分析
二、《××工院货币资金内部控制办法》分析
三、××有限责任公司货币资金内部控制制度分析
四、企业负责人既是借款人又是审批人案例分析
五、会计挪用公款案例分析
六、支票周转案例分析
七、金融支票诈骗案
八、贪污挪用保费案
九、“蒸发存款流水线”案例分析
十、泰阳证券挪用资金案
十一、北京证券公司挪用资金案
十二、大庆联谊挪用造假案
第三章 财产物资内部控制
第一节 存货内部控制规范
一、岗位分工与授权批准
二、取得、验收与入库控制
三、仓储与保管控制
四、领用、发出与处置控制
五、监督检查
第二节 固定资产内部控制规范
一、岗位分工与授权批准
二、取得与验收控制
三、日常保管控制
四、处置与转移控制
五、监督检查
第三节 财产物资内部控制案例分析
一、××公司存货内部控制制度分析
二、××公司财产清查制度
三、××公司仓库管理制度
四、××公司固定资产管理办法
五、暗中转移存货案例
六、××公司财产保险合同纠纷案
七、财产保险损害案例
八、法尔莫公司存货舞弊案例分析
第四章 采购与付款内部控制
第一节 采购与付款的内部控制规范
一、岗位分工与授权批准
二、请购与审批控制
三、采购与验收控制
四、付款控制
五、监督检查
第二节 采购与付款控制制度案例分析
一、××公司采购与付款控制制度分析
二、××公司采购控制制度分析
三、××公司内部会计控制规范——采购与付款
四、购货合同诈骗案
五、外贸合同骗局
六、购销合同纠纷案
七、sT达尔曼会计造假案
第五章 销售与收款内部控制
第一节 销售与收款内部控制规范
一、岗位分工与授权批准
二、销售和发货控制
三、收款控制
四、监督检查-
第二节 销售与收款内部控制制度案例分析
一、××公司销售与收款控制制度分析
二、××公司内部会计控制规范——销售与收款分析
三、截留销售货款案例
四、华源制药会计造假案
五、东方电子造假大案
六、红光实业造假案
七、郑百文造假案
八、东方锅炉虚构收入和贪污案
第六章 对外投资内部控制
第一节 对外投资的内部控制规范
一、岗位分工与授权批准
二、对外投资可行性研究、评估与决策控制
三、对外投资执行控制
四、对外投资处置控制
五、监督检查
第二节 对夕h投资控制制度案例分析
一、××公司对外投资控制制度分析
二、德隆投资帝国崩溃分析
三、顾雏军格林柯尔体系案例分析
第七章 筹资内部控制
第一节 筹资的内部控制规范
一、岗位分工与授权批准
二、筹资决策控制
三、决策执行控制
四、筹资偿付控制
五、监督检查
第二节 筹资控制制度案例分析
一、××公司筹资控制制度分析
二、“银广夏”筹资风险分析
三、ST圣方非法转移资金案
四、“左手倒右手”的借壳上市艺术
五、ST龙科筹资失败案例分析
六、牟其中信用证筹资案
七、巨额信用证案
八、成功引进风险投资案例分析
九、非法拆借资金案例
第八章 担保内部控制
第一节 担保的内部控制规范
一、岗位分工与授权批准
二、担保评估与审批控制
三、担保执行控制
四、监督检查
第二节 担保控制制度案例分析
一、××公司担保内部控制制度分析
二、××股份有限公司担保内部控制制度分析
三、ST重实内部人控制案
四、担保合同案例
第九章 工程项目内部控制
第一节 工程项目的内部控制规范
一、岗位分工与授权批准
二、项目决策控制
三、概预算控制
四、价款支付控制
五、竣工决算控制
六、监督检查
第二节 工程项目控制制度案例分析
一、××工程项目内部控制制度分析
二、××财政资金支付的工程项目内部控制制度分析
三、丰乐种业虚构在建工程案
四、秦丰农业造假分析
五、麦科特造假流水线分析
作者简介
孙永尧，男，博士研究生，副研究员，中国注册会计师，中国注册资产评估师，土地估价师。1962年11月出生浙江永康。现就职于财政部财政科学研究所财务会计理论室。
目录信息
读后感
咬牙看下去，如果没有看过内控的书籍就算了，会觉得是一篇把会计准则的老酒装入了内控的新瓶子，可是看过以后更加郁闷的是，这种把戏也太过了，就连老酒也逻辑割裂，语焉不详。 郁闷中，检索了p245页中“ 新疆屯河将2002 年度收入目标定30 亿元”结果在神奇的Google下原形毕露h...
评分咬牙看下去，如果没有看过内控的书籍就算了，会觉得是一篇把会计准则的老酒装入了内控的新瓶子，可是看过以后更加郁闷的是，这种把戏也太过了，就连老酒也逻辑割裂，语焉不详。 郁闷中，检索了p245页中“ 新疆屯河将2002 年度收入目标定30 亿元”结果在神奇的Google下原形毕露h...
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用户评价
拿到这本书的时候，其实我对“内部控制”这个词的概念是有些模糊的。我总是把它和财务审计、合规性检查这些词联系在一起，觉得它似乎是那种一旦出错了就会引发大麻烦的东西。但这本书的出现，让我开始重新审视这个概念的内涵和外延。我希望它能像一堂生动的实践课，通过一个个鲜活的故事，让我看到内部控制是如何渗透到企业日常经营的每一个环节的。例如，从采购流程的审批，到销售合同的签订，再到员工的行为规范，这些看似琐碎的日常，背后都应该有一套行之有效的控制机制在运作。我特别期待能看到一些企业因为忽视了某个环节的内部控制，从而导致了意想不到的后果，这种“反面教材”往往比一堆理论更有警示作用。同时，我也想知道，那些成功的企业是如何巧妙地将内部控制融入企业文化，让它成为一种自觉的行为，而不是一种被迫的负担。这本书的体量和排版看起来都比较适中，我估计阅读起来不会过于枯燥，希望能通过它，构建一个更清晰、更具象的内部控制知识体系。
评分这本书的封面设计倒是挺吸引人的，深蓝色调，加上一些抽象的线条，给人一种专业而又不失深度的感觉。翻开扉页，纸张的质感也相当不错，印刷清晰，字迹工整，这让我对内容的期待又高了几分。我之前一直对公司治理和风险管理方面的东西很感兴趣，总是觉得这些概念虽然听起来高大上，但实际落地起来肯定是有不少门道和复杂性的。这次看到这本书的标题，就想着是不是能通过一些真实的案例，来剖析一下“内部控制”这个概念到底是怎么一回事，它是如何体现在企业运营中的，又有哪些常见的挑战和解决方案。我尤其希望能看到一些来自不同行业、不同规模企业的案例，这样才能更全面地理解内部控制在多样化环境下的应用。比如，像那种大型跨国企业面对全球化运营的复杂性，或者中小型初创企业在资源有限的情况下如何建立有效的控制体系，这些都是我特别好奇的点。这本书的装帧和初体验都给我留下了不错的印象，希望里面的内容也能让我有同样的惊喜，能够真正帮助我理解并解决我在工作或学习中遇到的相关问题，不只是停留在理论层面，而是能看到实实在在的操作和思考过程。
评分对于一本关于“内部控制”的书籍，我首先关注的是其案例的真实性和代表性。我希望作者能够从实际工作中提炼出具有代表性的案例，并且能够清晰地展现这些案例的背景、发生的问题、采取的控制措施以及最终的结果。我特别希望看到一些能够引发思考的案例，比如，某个看似很小的疏忽，最终却酿成了大祸，或者某个企业通过创新性的内部控制，在激烈的竞争中脱颖而出。这种对比和分析，对我来说非常有价值。另外，我也希望这本书能够不仅仅停留在“是什么”的层面，而是能深入到“为什么”和“怎么做”的层面。比如，为什么会出现这样的问题？是什么样的内部逻辑导致了这个风险？而采取的控制措施，其背后的原理是什么？又该如何有效地实施？我期待这本书能提供一些实用的框架和工具，帮助我从更宏观的角度去理解和构建企业的内部控制体系。
评分坦白说，我之前对“内部控制”的理解比较片面，总觉得它就是一些僵化的规章制度，用来限制和约束人的行为。但随着工作经验的增加，我越来越意识到，一个有效的内部控制体系，应该是企业健康运行的“免疫系统”，能够及时发现并应对各种潜在的风险。我选择这本书，是因为我希望它能颠覆我原有的刻板印象，通过一些生动、引人入胜的案例，展现内部控制的科学性、系统性和重要性。我特别想看到一些关于如何在复杂多变的环境中，设计和实施灵活有效的内部控制策略的案例。例如，在数字化转型的大潮下，企业如何确保数据安全和隐私保护？在高度竞争的市场中，如何通过精细化的流程控制来提升运营效率和盈利能力？我期待这本书能提供一些具有前瞻性的视角和解决方案，帮助我理解如何构建一个既能防范风险，又能促进创新和发展的内部控制体系。
评分这本书的出版信息和作者背景我稍微查了一下，作者似乎在这个领域有着相当丰富的实践经验，这让我对这本书的内容质量有了初步的信心。我之所以选择这本书，是因为目前我所从事的行业，随着业务的快速发展，管理上的挑战也日益凸显，尤其是在风险识别和控制方面，常常感到力不从心。我非常需要一些能够提供具体指导和借鉴的案例，来帮助我梳理和改进现有的管理流程。我希望这本书能够深入剖析那些在实际操作中可能遇到的问题，比如如何平衡控制的严格程度与运营效率，如何在快速变化的市场环境中保持控制体系的灵活性，以及如何进行有效的内部沟通，确保控制措施能够被基层员工理解和执行。我更倾向于那些具有一定深度和分析性的案例，而不仅仅是简单地罗列事件。我期待这本书能提供一些 actionable insights，让我能够学以致用，为企业的健康发展提供更有力的支持。
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