推荐序
前 言
第1章 拨开云雾辨风险 识得筹划真面目
——认识涉税风险与纳税筹划 / 1
1.1 涉税风险的产生与防范措施 / 2
1.2 纳税筹划的特征与条件 / 17
第2章 企业设立巧安排 组织形式助节税
——企业设立过程的涉税风险防范与纳税筹划 / 37
2.1 所得税对组织形式的影响 / 37
2.2 流转税对组织形式的影响 / 51
2.3 企业设立过程中的涉税风险防范 / 61
第3章 运筹帷幄管资金 规范管理降风险
——企业资金往来的涉税风险防范与纳税筹划 / 68
3.1 企业筹资的税务处理 / 69
3.2 如何防范企业对外借款的涉税风险 / 76
3.3 如何防范关联方资金往来的涉税风险 / 86
3.4 如何防范票据贴现的涉税风险 / 97
3.5 如何防范投资者向企业借款的涉税风险 / 103
第4章 方案不同税相异 投资资产巧安排
——投资过程的涉税风险防范与纳税筹划 / 107
4.1 以不动产、土地使用权投资入股的税务处理 / 107
4.2 以有形动产投资入股的税务处理 / 112
4.3 其他投资资产的税务处理及投资资产的选择 / 116
第5章 转让方式需权衡 巧定价格助节税
——房地产购销的纳税筹划 / 120
5.1 房地产不同转让方式的税务处理 / 120
5.2 房地产开发企业销售房地产的纳税筹划 / 137
第6章 购销价格有技巧 合同条款防风险
——有形动产购销的纳税筹划 / 145
6.1 购销有形动产价格的纳税筹划 / 145
6.2 购置有形动产的纳税筹划 / 153
6.3 销售有形动产的纳税筹划 / 162
第7章 应税项目慎选择 个人所得巧筹划
——雇用人员的纳税筹划 / 183
7.1 应税项目的纳税筹划 / 183
7.2 工资、薪金所得的纳税筹划 / 193
7.3 劳务报酬所得的纳税筹划 / 206
第8章 成本费用细思量 规范核算助节税
——生产经营过程的涉税风险防范与纳税筹划 / 211
8.1 如何防范固定资产的涉税风险 / 211
8.2 如何防范期间费用的涉税风险 / 225
8.3 如何防范工资、薪金支出及相关费用的涉税风险 / 238
8.4 如何防范资产损失的涉税风险 / 244
第9章 合同条款需斟酌 发票管理防风险
——销售过程的涉税风险防范与纳税筹划 / 251
9.1 加强合同管理,防范涉税风险 / 251
9.2 如何防范发票的涉税风险 / 261
第10章 不同方案税差大 收回投资细思量
——企业收回投资过程的涉税风险防范与纳税筹划 / 268
10.1 股息、红利等权益性投资收益的税会差异 / 268
10.2 企业收回股权投资的方式及纳税筹划 / 271
第11章 企业重组涉税多 安排适当可共赢
——企业重组过程的涉税风险防范与纳税筹划 / 280
11.1 企业重组的税务处理 / 280
11.2 企业重组的涉税风险防范与纳税筹划 / 286
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收起)