零基础学内部审计

出版者:机械工业出版社

作者:郑智园

页数:212

出版时间:2015-4

价格:39.00元

装帧:平装

isbn号码:9787111497929

丛书系列:财务知识轻松学

具体描述

本书作者是资深内审。本书不仅为审计新人答疑解惑，为在职内审人士提供内审技术和技能辅导，还分享如何做好职业规划，恰当改变审计思路。

全书分三大部分共11章，第一部分阐述内审职业规划与部门设置，内容涵盖发展前景、新人入门、部门设置等；第二部分阐述内审技术与方法，内容涵盖审计流程、审计方法与思路、审计报告撰写、内审信息化等；第三部分阐述内审实务技巧，以常见的采购、销售、生产、研发、人力资源等审计为主，并融入了一些接地气的审计，比如公务车审计、模具审计等，第11章为时下热门的内控话题，内容涵盖内控入门、内控体系搭建以及内控测试。

作者简介

作者一直从事内审工作，目前为杭州某上市公司审计经理。业余在中国会计视野论坛任内审版版主，撰写了大量与内审、内控相关的文章，深受业内好评。

目录信息

前言
第一部分内审职业规划与部门设置
第1章初识内审2
1.1内审的错误认知3
1.2内审职位4
1.3职业前景9
1.4与其他审计的联系和区别11
第2章内审新人入门15
2.1新人快速入门15
2.2与内审相关的证书19
第3章内审面试与跳槽21
3.1如何写好内审人员的简历21
3.2从财报角度来选择公司22
3.3内审常见笔试和面试题目24
3.3.1笔试题目25
3.3.2面试题目26
3.4审计部负责人如何选择应聘者28
第4章内审部门设置与内部管理30
4.1审计部的设置30
4.1.1成立期（0～2年）30
4.1.2发展期（3～5年）34
4.1.3成熟期（5年以后）35
4.2审计部的文档37
4.3审计部的自我营销39
4.3.1对同级部门的营销40
4.3.2对管理层的营销40
4.3.3对第三方的营销40
4.3.4树立审计部的威信42
4.4审计人员的绩效设置42
第二部分内审技术与方法
第5章内审流程46
5.1年度审计计划编制46
5.1.1计划编制误区46
5.1.2如何编制年度审计计划48
5.2审计业务开展51
5.2.1资料准备52
5.2.2开展现场审计54
5.2.3呈交审计报告56
5.2.4审计问题整改落实58
5.2.5审计项目质量评估60
5.3档案的管理60
第6章审计思路与证据62
6.1审计思路62
6.2审计证据68
6.3与员工舞弊相关的法律条款69
第7章审计信息化与外包73
7.1审计信息化73
7.2审计软件的思路75
7.2.1需要包含的功能75
7.2.2单次审计的设计及运作思路76
7.2.3数据抽样与数据维护77
7.3内审的外包77
第8章审计报告撰写78
8.1审计报告的架构78
8.2审计问题的结构80
8.3审计报告常见的问题82
8.3.1内容83
8.3.2措辞84
8.3.3排版85
第9章内审沟通技巧与职业道德87
9.1内审沟通技巧87
9.1.1经营好你的上下级关系87
9.1.2如何管理下属89
9.1.3与相关部门的沟通92
9.2内审职业道德93
第三部分内审实务
第10章内审实务技巧96
10.1审计项目分类97
10.2货币资金审计98
10.2.1基础知识入门98
10.2.2货币资金审计思路101
10.3费用审计（上）106
10.3.1基础知识入门107
10.3.2费用审计思路111
10.4费用审计（下）116
10.4.1基础知识入门117
10.4.2费用审计思路121
10.5采购审计128
10.5.1基础知识入门128
10.5.2采购审计思路134
10.5.3采购中的询价138
10.5.4招投标中的问题140
10.5.5采购中的回扣问题141
10.5.6采购审计中的困惑解答143
10.6销售审计147
10.6.1基础知识入门147
10.6.2销售审计思路150
10.6.3销售中的舞弊154
10.7人力资源审计156
10.7.1基础知识入门156
10.7.2人力资源审计思路158
10.8生产审计161
10.8.1基础知识入门161
10.8.2生产审计思路164
10.9固定资产审计169
10.9.1基础知识入门169
10.9.2固定资产审计思路172
10.10存货审计175
10.10.1基础知识入门175
10.10.2审计方法181
10.10.3仓库舞弊的处理184
10.10.4导致仓库审计失败的风险提示185
10.10.5低值易耗品185
10.11研发审计187
10.11.1基础知识入门187
10.11.2研发审计思路189
第11章内控体系搭建与测试192
11.1内控知识入门193
11.1.1内控起源193
11.1.2内控的专业术语194
11.1.3内控的发展前景197
11.2内控体系搭建197
11.2.1内控体系搭建流程197
11.2.2内控体系文档199
11.2.3内控体系的实施与修正206
11.3内控测试206
11.3.1内控测试206
11.3.2内控自评报告212
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用户评价

在我接触《零基础学内部审计》这本书之前，我对内部审计的理解非常片面，总觉得它就是一个“监督”的角色，对企业内部的各项流程进行机械的审查。这本书的阅读体验，则彻底改变了我对这一职业的刻板印象。它让我看到了内部审计在“价值创造”方面的巨大潜力。书中对“审计计划”的制定和执行的详细阐述，让我了解到，一次成功的审计并非随心所欲，而是需要经过周密的策划和准备。它强调了审计计划的灵活性和适应性，以及如何根据风险评估的结果来确定审计的重点和范围。我尤其被书中关于“沟通与协调”的章节所打动。它强调了内部审计师需要与被审计单位以及管理层建立良好的沟通和合作关系，这对于审计工作的顺利进行至关重要。这本书让我意识到，内部审计不仅仅是技术的运用，更是一种人际交往和信息传递的艺术。它让我对内部审计师这个职业有了全新的认识，他们需要具备专业的知识，还需要有高超的沟通技巧和良好的职业操守。这本书为我提供了一个更加立体和全面的视角来理解内部审计。

《零基础学内部审计》这本书的内容，可以说是我在职业发展道路上的一次意外收获。此前，我曾因为工作接触过一些与审计相关的文件，但总觉得云里雾里，无法抓住核心。这本书的出现，就像一盏明灯，照亮了我对内部审计的理解之路。它从最基础的“为什么要做内部审计”开始，娓娓道来，让我能够理解其存在的意义和价值。书中关于“舞弊审计”的章节，让我对如何识别和防范企业内部的欺诈行为有了更深刻的认识。它不仅提供了识别舞弊迹象的方法，还阐述了在发现舞弊线索时应该遵循的程序。这让我意识到，内部审计在维护企业诚信经营方面扮演着至关重要的角色。此外，书中对“绩效审计”的介绍，也让我看到了内部审计的另一层含义——它不仅仅是发现问题，更是推动企业持续改进和提升效率的重要途径。这本书的语言风格非常平实，没有华而不实的辞藻，只有实在的知识和清晰的逻辑。我特别喜欢书中引用的一些企业案例，这些案例的真实性让我能够更加深入地理解理论知识在实际工作中的应用。它让我明白了，内部审计是一种风险管理工具，也是一种改进企业运营的有力手段。

《零基础学内部审计》这本书，为我这样一个对审计行业完全陌生的读者，打开了一扇通往新世界的大门。我一直对企业如何在高效率运作的同时，保证其运营的合规性和安全性感到好奇，而这本书恰恰解答了我的疑问。它系统地介绍了内部审计的基本概念、目标、原则和方法，并用通俗易懂的语言进行了解释。我特别喜欢书中关于“内部控制设计的有效性评价”的部分，它让我了解到，一个良好的内部控制体系并非一成不变，而是需要持续地进行评估和改进。这让我明白了，内部审计的工作不仅仅是发现问题，更是帮助企业建立起能够自我纠错和持续优化的机制。书中对“审计抽样”的讲解也让我受益匪浅，它让我了解到如何科学地选择样本，以在有限的时间和资源内，最大限度地获取有代表性的审计证据。这是一种严谨的科学方法，也是对资源有效利用的体现。这本书的写作风格非常注重实践性，通过大量的案例分析，将理论知识与实际操作紧密结合，让我能够更直观地理解内部审计的实际应用。它让我明白，内部审计是企业风险管理和内部控制体系的重要组成部分，它能够帮助企业识别潜在风险，提高运营效率，并最终实现其战略目标。

《零基础学内部审计》这本书的价值，在我看来，远不止于“零基础”的定位。它更像是一个体系化的引导，帮助我构建起对内部审计的完整认知。我之前对内部审计的理解非常模糊，只知道它是一种“检查”，但具体检查什么、怎么检查，完全没有概念。这本书从内部审计的起源、发展，到其在现代企业管理中的地位和作用，都做了详尽的介绍。我特别喜欢书中关于“审计风险”的章节，它详细讲解了审计过程中可能面临的各种风险，以及如何应对和管理这些风险。这让我深刻理解到，任何一项工作都不是一帆风顺的，而内部审计更是需要时刻警惕潜在的陷阱。书中对于“审计报告”的撰写规范也给了我很大的帮助，它不仅强调了报告的客观性和准确性，更指出了如何用清晰、简洁的语言将审计发现和建议有效地传达给管理层。这让我意识到，再好的审计工作，如果不能被有效地沟通，其价值也会大打折扣。这本书的内容涵盖面广，逻辑性强，将各个知识点有机地联系在一起，形成了一个完整的知识体系。我从中不仅学到了审计方法和技巧，更重要的是，我领悟到了内部审计的精髓——它是一种独立的、客观的、旨在为组织增添价值的鉴证和咨询活动。

这本书的出现，简直就像久旱逢甘霖，让我这个对内部审计一窍不通的小白，瞬间找到了方向。我一直对企业运营中的风险控制和合规性很感兴趣，也知道内部审计在这个过程中扮演着至关重要的角色，但苦于没有入门的途径。市面上的专业书籍要么过于理论化，要么就是堆砌术语，让人望而却步。而《零基础学内部审计》这本书，从最基础的概念讲起，循序渐进，语言通俗易懂，仿佛一位耐心负责的老师，一步一步地引导我走进内部审计的世界。它不仅仅是知识的传授，更是一种思维方式的启蒙。通过阅读，我开始理解内部审计不仅仅是检查，更是一种价值创造活动，它能够帮助企业识别潜在的风险，改进内部控制，提升运营效率，甚至在战略层面提供支持。书中的案例分析也非常贴合实际，让我能够将理论知识与实际工作联系起来，感受到内部审计的强大生命力。特别是关于审计流程的讲解，详细分解了从计划、执行到报告的每一个环节，让我对整个工作过程有了清晰的认知。我特别喜欢书中关于风险评估的部分，它让我意识到，审计的出发点应该是基于风险的，而不是盲目地检查所有环节。这种由风险导向的审计思路，是我之前从未有过的认识。这本书就像一把金钥匙，为我打开了通往内部审计领域的大门，让我对未来的学习和实践充满了期待。

读完《零基础学内部审计》这本书，我最大的感受就是，原来内部审计并非我们想象的那么神秘和遥不可及。它更像是一套系统性的思维方式和工作方法，能够帮助我们更有效地审视和改进企业内部的各项活动。书中关于“内外部环境分析”的章节，让我了解到，在进行审计之前，深入了解企业的所处的行业环境、市场竞争状况以及宏观经济政策是必不可少的。这为我打开了一个新的思考维度，即审计工作不能脱离企业实际的经营环境。我特别喜欢书中关于“持续审计”的概念。它强调了审计并非一次性的活动，而是需要贯穿于企业运营的始终，通过持续的监控和评估，及时发现和纠正问题。这让我看到了内部审计在风险防范和合规管理方面的主动性和前瞻性。这本书的语言风格非常严谨，逻辑性强，但又不失启发性。它通过清晰的框架和详实的论述，将复杂的内部审计知识系统地呈现在读者面前。它让我深刻认识到，内部审计的最终目的，是为了帮助企业实现其战略目标，提升其整体价值，而不仅仅是发现和报告问题。

在我尚未接触《零基础学内部审计》这本书之前，我对内部审计的印象仅限于“查账”，以为它仅仅是财务部门的附属，关注点都在数字的对错。然而，这本书彻底刷新了我的观念。它让我认识到，内部审计的范畴远比我想象的要宽广得多，它涵盖了企业运营的方方面面，包括但不限于财务、运营、合规、信息技术等等。书中对“合规性审计”的详述，让我了解到企业需要遵守各种法律法规和内部政策，而内部审计正是确保企业合规经营的重要力量。我尤其对书中关于“计算机审计”的介绍感到兴奋，它揭示了如何利用现代信息技术来提高审计效率和质量，这对于我这种习惯了传统工作模式的人来说，是一种前沿的启发。通过阅读，我开始理解内部审计师需要具备多方面的专业知识和技能，他们不仅要有扎实的审计理论基础，还需要了解企业所处的行业特点、业务流程以及相关的风险。这本书像一位经验丰富的向导，带领我深入探索内部审计的广阔天地，让我对这个职业充满了好奇和敬意。它让我明白，内部审计是一种对企业整体健康状况的“体检”，是对企业风险管理和内部控制体系的“保驾护航”，其作用是不可替代的。

《零基础学内部审计》这本书，为我提供了一个全面而深入的视角来理解内部审计这个重要的职能。在我之前的工作中，我曾有过与外部审计打交道的经历，但对于内部审计，我始终缺乏一个清晰的认识。这本书的出现，填补了我知识上的空白。它不仅仅停留在理论层面，更注重于内部审计在实际工作中的应用。我尤其对书中关于“信息技术审计”的介绍感到非常兴奋。在数字化浪潮席卷的今天，信息系统对企业运营的重要性不言而喻，而信息技术审计的重要性也日益凸显。这本书详细讲解了如何在信息系统环境中进行审计，如何识别和评估与信息系统相关的风险，以及如何利用信息技术来提升审计效率。这让我看到了内部审计在适应时代发展和技术进步方面的活力。书中还深入探讨了“审计的独立性与客观性”，这是内部审计最为核心的原则之一。它强调了审计人员应避免利益冲突，保持超然的态度，从而确保审计结论的公正和可信。这本书为我提供了一个更广阔的视野，让我看到了内部审计在现代企业管理中不可或缺的作用，以及它在不断发展和进步中的重要性。

翻开《零基础学内部审计》这本书，我立刻被它严谨而又不失亲和力的内容所吸引。作为一名在职场摸爬滚打多年的普通职员，我一直认为内部审计是一个高高在上、只属于专业人士的领域，与我这种没有相关背景的人无关。然而，这本书的出现彻底颠覆了我的认知。它并没有用晦涩难懂的专业术语来吓唬读者，而是用最朴实的语言，最贴近生活的例子，将内部审计的核心理念和基本操作娓娓道来。我尤其欣赏书中对于“内部控制”的讲解，它将复杂的内控框架分解成易于理解的部分，并详细阐述了不同类型的内部控制以及它们在企业运营中的作用。这让我明白，原来我们日常工作中很多看似微小的流程，都承载着重要的内部控制功能。书中关于“审计证据”的获取和分析的部分也给了我很大的启发，它强调了证据的充分性、相关性和可靠性，这对于任何一项工作的严谨性都至关重要。通过这本书，我不仅学习到了如何识别风险、如何设计审计程序，更重要的是，我学会了如何从一个“外部观察者”的角度去审视企业的运营，如何发现潜在的问题并提出改进建议。这本书让我意识到，内部审计的能力并非遥不可及，只要掌握了正确的方法和思维，任何人都可以从中受益，并为企业的健康发展贡献力量。

在我读《零基础学内部审计》这本书之前，我对内部审计的理解仅限于“事后诸葛亮”，认为它就是等到事情发生后，再去检查哪里出了问题。这本书的阅读过程，彻底颠覆了我这种狭隘的认知。它让我深刻理解到，内部审计的真正价值在于“事前”的风险防范和“事中”的流程监控。书中关于“风险管理”的详细阐述，让我了解到，内部审计的核心工作之一就是帮助企业识别、评估和应对各种风险，从而将其可能造成的损失降到最低。我特别欣赏书中关于“审计程序的有效性”的讨论，它强调了审计程序的设计需要具有针对性和有效性，能够真正地揭示问题并提出有价值的改进建议。这让我明白，审计工作的质量，很大程度上取决于审计程序的合理性和科学性。这本书的叙述方式非常客观和理性，它没有过分夸大内部审计的作用，也没有回避其在实践中可能遇到的挑战。它用一种平和而专业的态度，带领读者一步一步地认识内部审计的本质。它让我意识到，内部审计是一门充满智慧和挑战的学科，它需要从业者具备高度的责任感和专业素养，才能真正为企业带来价值。

很牛逼，作者是视野论坛版主，是一位重实务的优秀内审

很牛逼，作者是视野论坛版主，是一位重实务的优秀内审

对内审有了更深入的了解，作者的经验总结，实用性还是很强的。

很喜欢，非常实用。对于从外部审计转入内部审计的人非常实用。跟现实很贴合。

对内审有了更深入的了解，作者的经验总结，实用性还是很强的。