房地产企业财税操作及筹划实战指南

出版者:机械工业出版社

作者:李蓉

页数:352

出版时间:2015-6

价格:49.00

isbn号码:9787111502883

具体描述

本书作者是房地产企业CFO，本书以企业设立、获取土地、开发建设、转让销售等业务流程为线索，专为解决房地产开发企业在日常会计核算、纳税实务中遇到的疑难问题而作。书中囊括了房地产企业生产经营过程中所涉及的所有税种。将纳税实务与会计核算相结合，财税法规与案例剖析相结合，纳税筹划与税务机关认可相结合，财税操作与基础理论、政策法规相结合，具有较强的实用性和可操作性，是一本房地产开发企业财务管理、会计核算、纳税操作的实用宝典。

作者简介

李蓉

高级会计师、高级税务咨询师，现任其房地产企业CFO，中国会计视野论坛版主、天涯社区职场天地版主。以笔名"空谷"先后在各财经论坛发表专业类文章数十万字，其中《牛奶是如何倒进阴沟里的》一文引起网络轰动，被各大知名论坛竞相转载并入选EMBA实战教材。曾任大连《新商报》专栏作者，在《商界》《中国诚信》《涉世之初》等报刊杂志上发表财经文章、企业文化研究、职场问题及其他经管作品近百万字。

目录信息

前　言
房地产企业财务
第一章　房地产财务核算综述　/ 2
第一节　房地产企业开发流程简述　/ 2
第二节　房地产企业的核算对象　/ 6
第三节　房地产企业的核算任务　/ 8
第四节　房地产企业核算工作的组织　/ 9
第二章　房地产企业财务核算架构　/ 11
第一节　房地产企业会计科目的设置　/ 11
第二节　货币资金核算、预收及预付款管理　/ 25
第三节　材料核算及甲供材料管理　/ 34
第四节　负债的核算　/ 36
第五节　资产核算　/ 40
第六节　开发成本核算　/ 46
第七节　利润及利润分配　/ 49
第三章　房地产企业财务管理　/ 54
第一节　房地产企业财务管理的目标　/ 54
第二节　房地产企业财务管理的过程控制　/ 56
第三节　房地产企业财务管理的预警机制　/ 64
第四节　房地产企业财务制度范文大全　/ 72
第四章　房地产企业资金管理　/ 104
第一节　房地产企业资金管理特点　/ 104
第二节　房地产企业资金预算　/ 108
第三节　房地产企业融资管理　/ 115
第四节　房地产企业开发资金的使用和管理　/ 120
第五章　房地产企业财务疑难问题指南　/ 126
第一节　开发初期账务处理类　/ 126
第二节　开发阶段　/ 139
第三节　开发间接类　/ 146
第四节　期间费用类　/ 147
第五节　销售类　/ 152
房地产税务
第六章　房地产所涉税种　/ 158
第一节　契税　/ 158
第二节　印花税　/ 162
第三节　车辆购置税　/ 166
第四节　车船使用税　/ 167
第五节　个人所得税　/ 168
第六节　营业税　/ 174
第七节　土地增值税　/ 179
第八节　企业所得税　/ 185
第九节　城镇土地使用税　/ 192
第十节　房产税　/ 197
第十一节　城市维护建设税及教育费附加　/ 199
第七章　　房地产税务筹划实战案例　/ 201
第一节　投资环节税务筹划　/ 202
第二节　项目筹建初期税务筹划　/ 209
第三节　合作建房税务筹划　/ 212
第四节　契税节税筹划　/ 214
第五节　房产税筹划　/ 216
第六节　营业税节税筹划　/ 218
第七节　土地增值税节税筹划　/ 222
第八节　所得税节税筹划　/ 227
第九节　项目转让节税筹划　/ 233
第十节　收益分配节税筹划　/ 238
第十一节　自持物业节税筹划　/ 241
第八章　房地产各环节应纳税种疑难问题汇总　/ 265
第一节　土地取得和转让环节　/ 265
第二节　合作开发环节　/ 269
第三节　股权转让环节　/ 273
第四节　建安环节　/ 276
第五节　销售环节　/ 280
第九章　土地增值税清算及所得税汇算清缴　/ 285
第一节　土地增值税政策运用解析　/ 285
第二节　土地增值税清算操作实务　/ 299
第三节　土地增值税清算关注要点　/ 307
第四节　影响所得税汇算的重要税收政策解读　/ 316
第五节　会计核算与应纳税差异调整分析　/ 322
第十章　如何应对税务稽查　/ 327
第一节　税务稽查的工作程序及思路　/ 327
第二节　税务稽查要点精选　/ 329
第三节　税务稽查中偷税的认定及处罚　/ 336
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用户评价

《房地产企业财税操作及筹划实战指南》这本书，可以说是让我耳目一新。我一直以为，财税方面的东西都是枯燥乏味的，但这本书却颠覆了我的认知。它将复杂的财税知识，以一种非常生动有趣的方式呈现出来。 书中对于房地产企业的“营改增”过渡期政策，以及后来的增值税政策调整，都做了非常详细的梳理和解读。它不仅分析了政策的变化，还探讨了这些变化对企业经营带来的影响，以及企业应该如何应对。这对于我们及时调整经营策略，规避政策风险，非常有价值。 而且，书中对于房地产企业在土地使用税、房产税等方面的操作，也给出了很多实用的建议。这些税种的征收方式和计算方法，对于很多企业来说，都存在一定的困惑。这本书的讲解，非常清晰易懂，并且提供了大量的实操技巧，让我们能够更好地理解和应用。 我特别喜欢书中关于“企业税务风险管理”的章节。它不仅仅是列举风险，而是强调如何构建一个有效的税务风险管理体系，从源头上防范和控制税务风险。这对于我们提升企业的精细化管理水平，增强风险抵抗能力，非常有启发。 这本书的内容，让我觉得非常贴合实际，因为它不仅仅是理论知识的堆砌，更是充满了实践智慧。它教会我如何将理论知识转化为实际操作，如何更好地为企业服务。我真心认为，这本书是房地产行业财务从业人员的“必读之书”，它将助你成为一名更优秀的财税专家。

《房地产企业财税操作及筹划实战指南》这本书，用一句话来形容，那就是“干货满满，直击痛点”。我之前一直在寻找一本能够真正解决我们在实际工作中遇到的财税问题的书籍，而这本书，无疑就是我一直在寻找的那一本。 书中对于房地产企业在不同阶段所面临的税务难题，都给出了非常有针对性的解决方案。比如，在企业并购重组方面，它详细分析了不同并购模式下的税务处理，以及如何通过合理的股权架构设计来规避不必要的税负。这对于我们拓展企业规模，进行战略性投资，非常有指导意义。 而且，书中关于房地产项目转让和退出的税务筹划，也写得非常到位。如何在新税法下，合理地进行项目转让，最大化投资回报，降低交易成本，这本书提供了很多宝贵的经验。它让我意识到，在每一次交易中，税务筹划都应该贯穿始终。 我尤其欣赏书中关于“税收筹划的边界”的探讨。它提醒我们，在进行税务筹划时，一定要坚守合法合规的底线，不能越雷池一步。书中通过大量的案例，分析了哪些税务筹划行为是合法的，哪些可能存在风险，以及如何规避这些风险。这对于我们建立正确的税务观，避免走弯路，非常有帮助。 这本书的语言风格非常简洁明了，没有晦涩难懂的专业术语，即使是财税领域的初学者，也能轻松理解。而且，它非常注重细节，从每一个申报表填报的注意事项，到每一个税收政策的出台背景，都做了深入的解析。这本书，是我在房地产财税领域学习道路上的一个重要里程碑。

《房地产企业财税操作及筹划实战指南》，这本书的内容，可以说是给我打开了一个全新的视野。作为一名刚入行不久的房地产财务新人，我之前一直对财税方面的知识感到有些畏惧，觉得它专业性太强，难以掌握。但这本书的出现，彻底改变了我的看法。 书中对于房地产开发项目的全生命周期的财税流程，都进行了非常系统性的梳理。从项目立项初期的拿地成本、税费规划，到开发过程中的工程款支付、发票的取得与认证，再到项目竣工后的销售收入确认、各类税费的缴纳，每一个环节都讲解得非常透彻。 我特别喜欢书中关于“以票管税”的讲解。它详细介绍了如何识别和辨别增值税发票的真伪，如何正确开具和收取发票，以及在实际操作中可能遇到的各种问题及其解决方案。这对于我们日常工作中规范发票管理，确保税负合规，至关重要。 另外，书中关于房地产企业所得税筹划的部分，也让我受益匪浅。它不仅仅是简单地介绍所得税的计算方法，而是深入分析了如何通过优化成本结构、合理利用税收优惠政策、进行合理的资产购置和处置等方式，来有效降低企业的所得税负担。这些都是非常具有实践价值的建议。 我最欣赏的是，这本书并没有停留在理论层面，而是提供了大量的实操案例和表格模板，让我们可以直接套用到实际工作中。这极大地提高了我的工作效率，也让我对财税知识有了更直观的理解。这本书，就像是为我量身定做的一本“武林秘籍”，让我能够更加自信地应对工作中的挑战。

《房地产企业财税操作及筹划实战指南》这本书，我真是爱不释手！刚拿到手的时候，就被它厚实的内容和严谨的排版所吸引。作为一名在房地产行业摸爬滚打了多年的财务人员，我深知财税方面知识更新迭代的速度，以及操作的复杂性和风险性。这本书的内容，简直就像我平时工作中遇到的各种难题的“答案全集”。 首先，它在增值税发票开具和抵扣的细节上，讲解得非常到位。以往，我们对于一些特殊业务，比如涉及视同销售、差额征税等情况，发票的处理总是小心翼翼，生怕出错。这本书不仅列举了各种常见和不常见的票据类型，还详细分析了它们的税务处理逻辑，并配以大量的图例和实操案例，让我一目了然。更重要的是，它还提到了如何利用好税收优惠政策，比如一些区域性或行业性的税收减免，这对于我们企业降低税负、提高利润率有着至关重要的指导意义。 而且，书中对于企业所得税的筹划部分，也给出了非常实用的建议。我们都知道，所得税是企业利润的大头，如何合法有效地进行税务筹划，一直是财务部门的重点工作。这本书不仅仅是简单地介绍税法条文，而是深入到企业的经营环节，分析成本费用列支的合理性，资产的折旧摊销策略，以及股权转让、并购重组等复杂交易的税务处理。它教会我从宏观和微观两个层面去审视企业的经营活动，从而找到最优的税务解决方案。 最让我惊喜的是，书中还涉及到了房地产企业在土地增值税、契税等方面的操作难点。这些税种的计算涉及到大量的专业知识和复杂的公式，稍有不慎就可能造成巨大的损失。这本书的讲解非常清晰，从土地取得成本的核算，到开发成本的归集，再到收入的确认，每一个环节都做了详细的拆解。并且，它还针对不同类型的房地产项目，比如住宅、商业地产、工业地产等，给出了不同的税务筹划思路，这对于我们拓展业务范围、规避潜在风险非常有帮助。 总的来说，《房地产企业财税操作及筹划实战指南》这本书，是一本不可多得的实操宝典。它不仅理论扎实，而且紧密结合实际操作，语言通俗易懂，案例丰富详实。无论是初入行的财务新人，还是经验丰富的财务专家，都能从中受益匪浅。我强烈推荐给所有在房地产行业工作的同仁，有了这本书，相信大家都能在财税操作和筹划方面更加得心应手，为企业的发展贡献更大的价值。

《房地产企业财税操作及筹划实战指南》，读完这本书，我感觉自己像是吃了一颗定心丸。以前，面对层出不穷的财税政策和复杂多变的税务风险，我总是感到力不从心。这本书就像一位经验丰富的导师，耐心地引导我一步步理清思路，掌握要领。 书中关于房地产企业各个环节的财税处理，都做到了细致入微。举个例子，在收入确认方面，它详细分析了不同销售模式下（如期房销售、现房销售、代建项目等）的收入确认时点和计量方法，并给出了相应的账务处理和税务申报建议。这对于我们准确核算收入，避免因收入确认不当而产生的税务风险，起到了非常关键的作用。 此外，对于成本费用的核算和管理，书中也提供了很多实用的方法。房地产开发过程中，成本构成复杂，如何有效地进行成本归集、分摊，并确保其符合税法规定，一直是我们面临的挑战。这本书不仅讲解了各项成本的界定和核算原则，还探讨了如何通过合理的成本费用结构优化，来降低企业的整体税负。 尤其令我印象深刻的是，书中关于房地产企业税务风险防范的部分。它列举了许多实际案例，分析了企业在经营过程中可能遇到的各种税务风险点，并给出了相应的规避策略。比如，在土地增值税清算方面，它详细介绍了清算前的准备工作、清算中的注意事项以及清算后的处理，让我在面对复杂的清算工作时，心中有了底。 这本书的语言风格也非常接地气，没有过多的空洞理论，而是充满了实战经验和操作技巧。它让我明白，财税筹划并非是“钻营”法律的漏洞，而是要在合法合规的前提下，充分利用税收政策，实现企业效益的最大化。这本书，绝对是房地产企业财务人员的必备参考书。