第一章 稅法與稅務會計概述 第一節 稅法概述 一、稅法與稅收 二、稅收的特徵 三、稅收製度 四、我國現行稅收製度 五、稅收徵管製度 第二節 稅務會計概述 一、稅務會計的概念 二、稅務會計的特點 三、稅務會計的對象和任務 四、稅務會計的基本職能 五、稅務會計的基本前提和一般原則 六、稅務會計與財務會計的聯係與區彆 練習題第二章 增值稅及會計處理 第一節 增值稅概述 一、增值稅的概念、類型及特點 二、增值稅的徵稅範圍 三、增值稅的一般納稅人和小規模納稅人 四、增值稅的稅率及徵收率 五、增值稅的稅收優惠 六、增值稅納稅義務時間的確定 七、增值稅的納稅期限和納稅地點 第二節 增值稅應納稅額的計算 一、一般納稅人應納稅額的計算 二、小規模納稅人應納稅額的計算 三、進口貨物應納稅額的計算 第三節 增值稅的會計處理 一、增值稅核算應設置的賬戶 二、一般納稅人的會計處理 三、小規模納稅人的會計處理 四、增值稅繳納和結轉的會計處理 五、齣口退(免)稅及會計處理 第四節 增值稅納稅申報 一、一般納稅人納稅申報 二、小規模納稅人納稅申報 練習題第三章 消費稅及會計處理 第一節 消費稅概述 一、消費稅的概念及特點 二、消費稅的納稅義務人 三、消費稅的徵稅範圍、稅目和稅率 四、消費稅納稅義務發生時問的確定 五、消費稅的納稅期限和納稅地點 六、消費稅的稅收優惠 第二節 消費稅應納稅額的計算 一、從價定率計算方法 二、從量定額計算方法 三、復閤計算方法 第三節 消費稅的會計處理 一、消費稅的賬戶設置 二、消費稅的會計處理 三、賬簿的格式 第四節 消費稅納稅申報 練習題第四章 營業稅及會計處理 第一節 營業稅概述 一、營業稅的概念及特點 二、營業稅的納稅人及扣繳義務人 三、營業稅和徵收範圍 四、營業稅稅目及稅率 五、營業稅稅收優惠 六、營業稅納稅義務發生時間、納稅期限和納稅地點 第二節 營業稅應納稅額的計算 一、計稅營業額確定與計量原則 二、應稅勞務營業額的確認與計量 三、轉讓無形資産計稅營業額的確認與計量 四、銷售不動産計稅營業額的確認與計量 五、計稅營業額確認與計量的特殊規定 第三節 營業稅的會計處理 一、營業稅核算的賬戶設置 二、營業稅的會計處理 第四節 營業稅的納稅申報 練習題第五章 企業所得稅及會計處理 第一節 企業所得稅概述 一、企業所得稅製度的形成與發展曆程 二、企業所得稅納稅義務人 三、徵稅對象和應稅所得來源地的確定 四、企業所得稅的稅率 五、企業所得稅的稅收優惠 六、資産的稅務處理 七、企業所得稅的徵收方法、納稅期限和納稅地點 第二節 企業所得稅應納稅額的計算 一、收入總額的確定 二、準予扣除項目 三、部分扣除項目的具體範圍和標準 四、不得扣除的項目 五、特彆納稅調整 六、境外已納稅額扣除 七、企業所得稅核定徵收 第三節 企業所得稅的會計處理 一、永久性差異和暫時性差異 二、所得稅會計的賬戶設置及處理方法 三、應付稅款法的會計處理 四、資産負債錶債務法的會計處理 五、虧損的會計處理 第四節 企業所得稅納稅申報錶的填製 一、企業所得稅納稅申報錶 二、企業所得稅年度納稅申報錶的填報方法 練習題第六章 個人所得稅及會計處理 第一節 個人所得稅概述 一、個人所得稅的概念及特點 二、個人所得稅的納稅義務人 三、所得來源地的確定 四、應稅所得項目 五、個人所得稅的稅率 六、個人所得稅的納稅地點和納稅期限 七、個人所得稅的稅收優惠 第二節 個人所得稅應納稅額的計算 一、應納稅所得額的計算 二、應納稅額的計算 三、境外所得的稅額扣除 第三節 個人所得稅的會計處理 一、個體工商戶生産經營所得繳納個人所得稅的賬務處理 二、扣繳義務人代扣代繳個人所得稅的會計處理 第四節 個人所得稅的納稅申報 一、個人所得稅徵收繳納管理 二、個人所得稅納稅申報錶的填製 練習題第七章 關稅及會計處理 第一節 關稅概述 一、關稅的概念 二、關稅的作用 三、關稅的特點 四、關稅的分類 五、關稅的徵稅對象 六、關稅的納稅義務人 七、關稅的徵收管理 八、關稅的稅收優惠 九、進齣口稅則 十、原産地規定 第二節 關稅完稅價格的確定 一、進口貨物的完稅價格 二、齣口貨物的完稅價格 三、完稅價格的審定 第三節 關稅應納稅額的計算 一、關稅的基本計算方法 二、進口貨物應納稅額的計算 三、齣口貨物應納稅額的計算 第四節 關稅的會計處理 一、會計科目的設置 二、會計處理 第五節 行李和郵遞物品進口稅 練習題第八章 土地增值稅及會計處理 第一節 土地增值稅概述 一、土地增值稅的概念 二、納稅人 三、徵稅對象和徵稅範圍 四、納稅地點 五、稅率 六、稅收優惠 第二節 土地增值稅應納稅額的計算 一、應稅收入額的確定 二、扣除項目及其金額的確定 三、評估價格辦法及有關規定 四、應納稅額的計算 第三節 土地增值稅會計處理 一、從事房地産開發的企業 二、非從事房地産開發的企業 三、轉讓國有土地使用權 第四節 土地增值稅納稅申報 一、土地增值稅納稅申報錶的填製 二、房地産開發企業土地增值稅的清算 練習題第九章 其他稅種及會計核算 第一節 資源稅及會計處理 一、資源稅的定義、作用及特點 二、資源稅的納稅義務人 三、資源稅的徵稅範圍、稅目和稅額 四、資源稅的稅收優惠 五、資源稅應納稅額的計算 六、資源稅的會計處理 七、資源稅的徵收管理與納稅申報 第二節 城鎮土地使用稅及會計處理 一、城鎮土地使用稅納稅人 二、城鎮土地使用稅徵稅對象和徵稅範圍 三、城鎮土地使用稅稅率 四、城鎮土地使用稅稅收優惠 五、城鎮土地使用稅應納稅額的計算 六、城鎮土地使用稅的會計處理 七、城鎮土地使用稅的徵收管理與納稅申報 第三節 房産稅及會計處理 一、房産稅的納稅人 二、房産稅的徵稅對象和徵稅範圍 三、房産稅的稅率 四、房産稅的稅收優惠 五、房産稅的應納稅額的計算 六、房産稅的會計處理 七、房産稅的徵收管理與納稅申報 第四節 車船稅及會計處理 一、車船稅的納稅人 二、車船稅的徵稅範圍 三、車船稅的計稅依據和稅率 四、車船稅的稅收優惠 五、車船稅的徵收管理 六、車船稅應納稅額的計算 七、車船稅的會計處理 第五節 契稅及會計處理 一、契稅的納稅人 二、契稅的徵稅對象和徵稅範圍 三、契稅的稅率 四、契稅的稅收優惠 五、契稅應納稅額的計算 六、契稅的會計處理 七、契稅的徵收管理與納稅申報 第六節 印花稅及會計處理 一、印花稅的定義與特徵 二、印花稅的納稅人 三、印花稅的徵稅對象、稅目和徵稅範圍 四、印花稅的稅率 五、印花稅的稅收優惠 六、印花稅應納稅額的計算 七、印花稅的會計處理 八、印花稅的徵收管理與納稅申報 第七節 城市維護建設稅和教育費附加及會計處理 一、城市維護建設稅及會計處理 二、教育費附加及會計處理 練習題
· · · · · · (收起)