税收筹划

出版者:湖南大学出版社

作者:刘建民

页数:261

出版时间:2009-6-1

价格:33.00元

装帧:平装

isbn号码:9787811135879

具体描述

本书在2002年版《企业纳税筹划理论与实务》（西南财经大学出版社）的基础上编写而成。《税收筹划》共分七章，第一章为税收筹划的基本理论，主要阐述税收筹划的概念、税收筹划研究的理论基础、基本技术方法及做税收筹划应注意的事项。第二至七章为税收筹划实务，具体按税种分别介绍了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税及其他主要税种的筹划实务。筹划实务的编写是从税法的基本规定到重要税法的解析，再到筹划方法，最后解读税收优惠政策。全书贯穿了新所得税法的实施、增值税的转型，会计准则的国际化以及新的税收筹划理念。本书适合本专科院校财经类专业学生、企业管理人员、注册会计师、注册税务师以及关注税务筹划的各类人员使用。

作者简介

谭光荣，男，湖南湘乡人，管理学博士，中国注册会计师。现任湖南大学会计学院副教授、税收筹划研究所副所长。财政学专业硕士生导师。主要研究方向：税务会计，纳税风险，税收筹划。曾在会计师事务所从事审计、资产评估、验资、税务代理工作4年，从事税收实务教学12年。近年来，在《光明日报》、《税务研究》、《中国税务报》筹划周刊等国家级及省级以上报刊发表有关税收专业论文86篇。在湖南大学出版社等出版专著、教材7部。主持参加国家、省部级课题等6项。获湖南省第七届哲学社会科学优秀成果二等奖一次。

刘建民，男，1964年5月出生，湖南湘乡人，经济学博士。1984年至今先后任职于湖南财经学院财政系、财政会计系、科研处和湖南大学计划财务处、会计学院。现任湖南大学计划财务处处长，会计学院教授、税收筹划研究所所长，财政学专业博士生导师，MPACC导师，政治与公共管理学院MPA导师，教育部“新世纪优秀人才支持计划”人选。主要研究领域为财税理论与政策、税收筹划、高校财务管理。主持完成和在研国家、省部级课题16项，先后在《光明日报》、《财政研究》、《税务研究》等全国公开报刊发表专业学术论文90余篇，人民出版社等出版专著、教材12部，荣获省部级科研成果一、二等奖等6项。

目录信息

第一章 税收筹划总论 第一节 对税收筹划的认识 第二节 税收筹划研究的理论基础 第三节 税收筹划的基本技术方法 第四节 税收筹划应注意的事项 【阅读讨论】第二章 增值税税收筹划 第一节 增值税的基本规定 第二节 重要的增值税税收法规解析 第三节 增值税筹划实务 第四节 增值税优惠政策及解读 【阅读讨论】第三章 消费税税收筹划 第一节 消费税的基本规定 第二节 重要的消费税税收法规解析 第三节 消费税筹划实务 第四节 消费税优惠政策及解读 【阅读讨论】第四章 营业税税收筹划 第一节 营业费税的基本规定 第二节 重要的营业税税收法规解析 第三节 营业税筹划实务 第四节 营业税税收优惠政策及解读 【阅读讨论】第五章 企业所得税税收筹划 第一节 企业所得税的基本规定 第二节 重要的企业所得税税收法规解析 第三节 企业所得税筹划实务 第四节 企业所得税优惠政策及解读 【阅读讨论】第六章 个人所得税税收筹划 第一节 个人所得税的基本规定 第二节 重要的个人所得税税收法规解析 第三节 个人所得税税收筹划方法 第四节 个人所得税优惠政策及解读 【阅读讨论】第七章 其他税种的税收筹划 第一节 土地增值税的税收筹划 第二节 房产税税收筹划 第三节 资源税税收筹划 第四节 车辆购置税税收筹划 第五节 印花税税收筹划 第六节 关税税收筹划 【阅读讨论】参考文献后记
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用户评价

坦率地说，我花了很大力气才啃完了这本书，因为它采用了大量极为学术化的语言和复杂的数学模型来进行论证。全书的结构非常严谨，每一章的结论都建立在前一章的严格推导之上，逻辑链条密不透风。作者似乎致力于构建一个自洽的、涵盖所有经济主体的“普遍税收均衡模型”，这在学术界无疑具有很高的价值。书中对税率变动对边际效用、国民储蓄率影响的量化分析，使用了大量的微积分和矩阵运算，这对于习惯了通俗解读的读者来说，无疑是一道巨大的门槛。我不得不频繁地停下来，查阅高等数学的符号含义，才能理解作者想要表达的核心观点。虽然最终理解了其构建的理论框架，即税收政策如何影响长期经济增长的路径依赖，但我并未从中找到任何关于如何在新政策出台后快速调整自身财务策略的实用建议。这本书更像是为未来三十年的税制改革者准备的理论蓝图，而非为当前忙碌的企业家准备的实用工具箱。

我原以为这是一本关于如何巧妙规避法律风险、最大化个人或企业合法利益的“秘籍”，结果却被拉入了一场关于宏观经济调控哲学的深度探讨。这本书的笔法非常老练，行文间透露出一种冷静的、近乎冷酷的理性分析。它并没有过多纠缠于具体的税率数字或申报表格，反而将焦点集中在税收政策背后的国家意图和市场反应上。比如，书中对于“税收洼地”现象的分析，不是简单地罗列哪些地区有优惠，而是深入剖析了这种区域性税收政策差异如何重塑了产业布局，以及这种重塑的长期后果是什么。作者似乎对金融工具的运用有着独到的见解，但这些见解大多是以理论模型的方式呈现，而非具体的案例演示。阅读过程中，我不断地被引导去思考：“税收的终极目的是什么？”“政府的干预是否总是有效的？”这种哲学层面的拷问，无疑提升了读者的思考维度，但对于急需解决“下个月报税怎么办”的读者来说，这种提升可能显得有些奢侈和遥远。它更像是一本引导你思考“为什么会有税”的书，而不是“如何少交税”的书。

这本书的视角极其独特，它没有将税收视为一个纯粹的财政工具，反而将其置于社会公平和道德伦理的框架下进行审视。作者花费了大量篇幅讨论“财富的合法性”与“纳税的义务感”之间的张力。其中关于“代际公平”的探讨尤其发人深省，探讨了当前税收负担不公对未来世代发展机会的挤压效应。这种人文关怀和价值判断贯穿始终，使得全书充满了思辨色彩。它更像是一篇关于现代公民责任的论文，而非一份关于节税技巧的指南。我期望的是如何合法地将收入从A账户转移到B账户，从而享受更低的税率，但这本书却在引导我去思考：我有没有权利不为公共福利支付足够的对价？这种道德层面的追问，虽然提升了思想境界，但对于我急需解决的税务合规和成本控制问题，并没有提供任何直接的帮助。读完后，我感觉自己成了一个更具社会责任感的公民，但财务报表上的数字却一点都没有变轻。

这本书的标题确实吸引人，但读完之后，我发现它更多地像是一本宏大的历史叙事，而非我期待的那种手把手的实操指南。它花费了大量的篇幅去追溯税制改革的起源，从古代的田赋制度一直梳理到现代的流转税演变，这种深度挖掘无疑为理解税收的本质提供了坚实的理论基石。书中详尽地引用了多位经济学家的经典论述，对于不同历史时期国家财政收入结构的变迁进行了细致的描摹。比如，其中关于“土地兼并与税收负担转移”那一章节的论述，就极为深刻地揭示了社会结构如何影响税收政策的制定与执行。然而，对于我们这些希望在日常运营中找到具体避税点或者优化税务结构的实务操作者来说，这本书提供的帮助稍显不足。它更像是一部研究性的学术专著，适合放在案头作为背景知识的补充，而非随身携带以便随时查阅具体操作细节的工具书。如果期待的是如何利用最新的税收优惠政策来降低企业成本，那么这本书的侧重点显然不在于此，它更像是在探讨“税”这个概念本身是如何在历史长河中打磨成型的，其格局之大，令人敬佩，但实操性上的缺失也让一些读者感到意犹未尽。

这本书的文学色彩相当浓厚，叙事流畅，节奏把握得非常好，完全不像传统财经类书籍那种干巴巴的理论堆砌。作者似乎是一位极其擅长讲故事的学者，他将那些枯燥的法律条文和经济学概念，巧妙地编织进了引人入胜的人物故事和历史事件中。我印象最深的是其中关于“跨国资本流动与主权税收管辖权冲突”的章节，作者通过模拟一场虚构的国际税案，将复杂的双重征税协定和反避税条款讲得清晰易懂，充满了戏剧张力。虽然故事性很强，阅读体验极佳，但问题也出在这里——为了追求叙事的完美和逻辑的自洽，某些关键的政策细节似乎被简化或“艺术化”处理了。例如，在描述某项特定税收减免的申请流程时，描述得如同一个文学场景，缺乏了官方文件应有的精确性和指导性。总而言之，它是一本令人愉悦的读物，但如果将其视为一本严谨的业务手册，恐怕会因为信息的不够细致而留下操作上的隐患。