第1部分 內部審計活動在治理、風險和控製中的作用第1章 遵循IIA屬性標準(15％～25％) 管理內部審計職能 《內部審計專業實務標準》 IIA屬性標準 IIA《道德規範》第2章 建立以風險為導嚮的計劃，確定內部審計活動的優先順序(15％～25％) 管理內部審計活動 計劃 溝通和批準 資源管理 政策和程序 協調 嚮董事會和高層管理者報告第3章 瞭解內部審計活動在組織的治理中的角色(10％～20％) 工作性質 風險管理 控製 治理第4章 內部審計活動的其他角色和職責(0～10％) 職業道德/閤規性 行為規範的內容範例 IIA的工作標準第5章 治理、風險和控製知識要素(15％～25％) 公司治理原則 可以選擇的控製框架或模型 企業風險管理詞匯、概念和技術 不同組織結構下的風險/控製意義 不同領導風格下的風險/控製含義 變革管理 衝突管理 管理控製技術 控製的類型第6章 業務計劃(15％～25％) 審計過程 審計規劃 分析性復核 計劃重要性水平 詳細的風險評估 審計風險因素 確定審計目標和審計範圍 審計工作方案 對審計工作進行規劃 IIA的工作標準 附錄 2002年發布的《薩班斯－奧剋斯利法案》 詞匯錶 第2部分 實施內部審計業務第1章 實施業務(25％～35％) 審計日程錶 審計監督 收集數據和信息 評價審計證據 編製和復核審計工作底稿 審計報告 IIA的工作標準第2章 實施具體業務(25％～35％) 實施確認業務 實施谘詢業務第3章 監控業務成果(5％～15％) 審計監控和後續跟進 IIA的工作標準第4章 舞弊知識基礎(5％～15％) 發現抽樣 訊問技術 取證審計 舞弊類型 舞弊的風險因素、紅旗標誌和徵兆 舞弊者的行為和特徵 將分析性關係綜閤到舞弊發現當中 利用計算機來分析舞弊和犯罪數據第5章 業務工具(15％～25％) 抽樣 統計分析 數據收集工具和技術 分析性復核技術 變量分析 觀察、非乾擾性測量和日常記錄 問題解決與決策製定 風險與控製自我評估 計算機化審計工具和技術 包含流程圖的過程描繪詞匯錶
· · · · · · (收起)