具体描述
本书主要是根据财政部最新颁布的《企业会计准则》和我国最近颁布的会计法规、财经制度，结合高职高专教育的特点，突出实践操作技能培养的基础上由国内各大高职院校一线教师参加编写的教材。 本书主要介绍会计的基本概念、基本理论、基本方法及基本技能。内容包括：会计基础知识；账户设置；复式记账原理及应用；会计凭证；会计账簿；财务处理程序；财产清查；财务会计报告；财产的分类；会计工作组织及会计法规等。 本书可作为高职高专人才培养的教材，也可作为社会从业人员的业务参考书及培训用书。
《现代投资组合理论与资产定价》 这是一部深入探讨投资决策与风险管理核心原理的学术著作。全书围绕如何构建最优投资组合、衡量与定价资产风险这两个根本性问题展开，为读者构建起一个严谨的理论框架。 第一部分：风险与收益的度量 本部分首先界定了投资中的核心概念：风险与收益。我们将从收益的定义和计算方法出发，详细阐述不同时间段收益的累积效应，以及收益的分布特征。随后，重点将转移至风险的度量。我们将介绍几种常用的风险度量指标，包括但不限于方差、标准差、beta系数以及VaR（风险价值）。这些指标不仅提供量化的工具，更重要的是帮助投资者理解不同资产风险的来源和程度，为后续的风险分散和组合构建奠定基础。同时，我们会探讨历史数据在风险度量中的应用及其局限性，并引入条件风险度量等更先进的视角。 第二部分：现代投资组合理论（MPT） 在掌握了风险与收益的度量方法后，本书将系统性地介绍现代投资组合理论的基石——由Markowitz开创的投资组合优化模型。我们将详细推导有效前沿的构建过程，解释为何在给定的风险水平下，最优的资产组合应位于该前沿上。书中会深入分析资产的协方差矩阵在构建有效前沿中的关键作用，并提供实际操作中的计算方法和工具。我们将讨论如何根据投资者的风险偏好在有效前沿上选择最优组合，以及均值-方差分析的逻辑和局限性。此外，还会探讨同方差假设下的资产配置策略。 第三部分：资产定价模型 有效前沿的构建为投资者指明了方向，但如何确定资产的内在价值以及市场是否充分反映了这些价值，则需要资产定价模型的指引。本部分将首先介绍并深入剖析资本资产定价模型（CAPM）。我们将详细解释CAPM的假设条件、核心公式以及其在估计资产预期收益中的应用。书中会通过具体的例子说明Beta系数如何反映资产与市场整体风险的关联程度，以及如何利用CAPM来评估投资的公平回报。 紧接着，我们将引入套利定价理论（APT），作为CAPM的有力补充和拓展。APT放宽了CAPM的一些严格假设，强调资产收益受多个风险因子影响，而不仅仅是市场整体风险。我们会介绍APT的数学框架，探讨识别和量化这些风险因子的挑战，并展示APT在解释资产收益差异方面的优势。 第四部分：市场效率与行为金融学 在资产定价模型的基础上，本书将进一步探讨市场的效率问题。我们将详细介绍不同程度的市场效率假说（弱式、半强式、强式效率），并分析各种实证研究如何检验这些假说。在这一部分，我们也会引入行为金融学的视角，探讨非理性因素，如投资者的认知偏差、情绪等，如何影响资产价格的形成和市场的运行，以及这些行为如何可能导致市场偏离理论上的有效状态。我们将分析诸如过度反应、锚定效应、羊群效应等常见行为偏差，并讨论它们对投资决策和资产定价的实际影响。 第五部分：组合管理与绩效评估 理论的最终目的是指导实践。本部分将转向实际的投资组合管理。我们将讨论主动型和被动型投资策略的差异，以及如何根据市场状况和投资目标选择合适的策略。书中会介绍基金经理如何进行股票选择、债券配置以及其他资产类别的投资。同时，我们将详细介绍投资组合绩效评估的方法和指标，包括信息比率、Treynor比率、Jensen's Alpha等，帮助投资者客观地衡量投资组合的实际表现，并分析其与理论预期之间的差距。 第六部分：其他前沿主题（选讲） 为了提供更全面的视野，本书的最后部分将触及一些与投资组合和资产定价相关的其他前沿领域。这可能包括期权定价模型（如Black-Scholes模型）、固定收益证券的定价与风险管理，以及在不确定性环境下的动态投资策略等。这些内容的引入旨在拓宽读者的研究思路，并为他们提供进一步深入学习的起点。 本书特色： 理论体系严谨： 从基础概念到高级模型，层层递进，逻辑清晰，确保读者对现代投资组合理论和资产定价有深刻的理解。 数学推导详尽： 关键模型和公式均提供详细的数学推导过程，帮助读者掌握理论的内在逻辑。 实践应用导向： 理论模型与实际投资决策紧密结合，强调模型在风险管理、投资组合构建和绩效评估中的应用。 前沿视角融入： 引入行为金融学等新兴理论，帮助读者理解市场运行的复杂性。 案例分析辅助： 通过典型的案例分析，将抽象的理论具象化，便于理解和掌握。 目标读者： 本书适合金融学、经济学、管理学等相关专业的本科生、研究生，以及从事投资、资产管理、金融分析、风险控制等工作的专业人士。对于希望系统掌握现代金融理论，提升投资决策能力的读者而言，本书是不可多得的参考。
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