第一章 稅法基礎知識 1.什麼是稅法？ 2.稅法與稅收之間有什麼關係？其特徵又是什麼？ 3.稅收的本質是什麼？稅收有哪些作用？ 4.稅收法律關係如何構成？ 5.稅收法律關係是如何産生、變更與消滅的？ 6.稅法的構成要素有哪些？ 7.稅法有哪幾種分類？ 8.我國現行稅法體係的內容有哪些？ 9.我國現行稅率有哪些？ 10.什麼是增值稅？ 11.增值稅有哪些類型？其根本區彆在哪裏？ 12.我國目前實行的是哪一種增值稅類型？有何好處？ 13.哪些是增值稅的納稅義務人？ 14.哪些是增值稅的扣繳義務人？ 15.小規模納稅人的認定標準是什麼？ 16.如何對小規模納稅人進行管理？ 17.一般納稅人的認定標準是什麼？ 18.哪些企業可申請認定為一般納稅人？ 19.哪些企業不能申請認定為一般納稅人？ 20.小規模企業達到條件後何時能認定為一般納稅人企業？ 21.對達到一般納稅人認定標準但不申請辦理認定資格的有何規定？ 22.增值稅的徵稅範圍有哪些？ 23.增值稅徵稅範圍中有哪些特殊項目？ 24.增值稅徵稅範圍中有哪些特殊行為？ 25.我國現行增值稅的稅率是多少？ 26.準予抵扣的進項稅額包括哪些？ 27.不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額有哪些？ 28.計算增值稅的應納稅額時，在進項稅額不足抵扣的情況下如何處理？ 29.增值稅中對已抵扣進項稅額的購進貨物或應稅勞務如果事後改變用途如何處理？ 30.增值稅中銷貨退迴或摺讓是怎樣進行稅務處理的？ 31.哪些項目免徵增值稅？ 32.哪些銷售行為不得開具增值稅專用發票？ 33.個人發生增值稅應稅行為的起徵點銷售額是多少？ 34.增值稅含稅銷售額如何換算為不含稅銷售額？ 35.如何計算小規模納稅人應納稅額？ 36.如何計算一般納稅人應納稅額？ 37.采取摺扣方式銷售貨物如何確定銷售額？ 38.采取以舊換新方式銷售貨物如何確定銷售額？ 39.采取還本方式銷售貨物如何確定銷售額？ 40.采取以物易物方式銷售貨物如何確定銷售額？ 41.增值稅中包裝物押金是否計入銷售額，有幾種處理情況？ 42.進口貨物徵稅的範圍有哪些？ 43.哪些單位和個人是增值稅進口貨物的納稅人？ 44.進口貨物的增值稅適用稅率有哪幾種？ 45.如何計算進口貨物增值稅的應納稅額？ 46.進口貨物增值稅的納稅義務發生時間、納稅地點、納稅期限是怎樣規定的？ 47.我國對齣口貨物有哪些稅收優惠政策？ 48.可以實行退(免)稅的齣口貨物一般應具備哪些條件7 49.哪些企業齣口的貨物給予免稅並退稅？ 50.哪些企業齣口的貨物給予其免稅但不予退稅？ 51.哪些齣口貨物免稅但不予退稅？ 52.哪些齣口貨物不免稅也不退稅？ 53.如何確定增值稅的納稅義務發生時間？ 54.如何確定增值稅的納稅地點？ 55.對增值稅的納稅期限是如何規定的？ 56.什麼是消費稅？ 57.哪些是消費稅的納稅義務人？ 58.消費稅有多少個稅目？ 59.消費稅各稅目具體的稅率是多少？ 60.如何計算消費稅的應納稅額？ 61.對消費稅的計稅依據有哪些特殊規定？ 62.對外購應稅消費品已納稅款如何扣除？ 63.對消費稅稅額減徵有哪些規定？ 64.對自産自用應稅消費品應納稅額如何計算？ 65.對委托加工應稅消費品應納稅額如何計算？ 66.對進口應稅消費品應納稅額如何計算？ 67.對進口捲煙應納消費稅稅額如何計算？ 68.如何確定齣口應稅消費品退(免)稅？ 69.如何確定消費稅納稅義務發生時間？ 70.如何確定消費稅的納稅地點？ 71.對消費稅的納稅期限是如何規定的？ 72.什麼是營業稅？ 73.哪些是營業稅的納稅義務人？ 74.對營業稅納稅義務人有哪些特殊規定？ 75.哪些是營業稅的扣繳義務人？ 76.營業稅有多少個稅目？ 77.營業稅各稅目具體的稅率是多少？ 78.營業稅的計稅依據有哪些規定？ 79.營業稅的計稅依據有哪些特殊規定？ 80.對營業稅的應納稅額如何計算？ 81.如何計算納稅人兼營不同稅目應稅行為的應納稅額？ 82.如何計算營業稅混閤銷售行為的應納稅額？ 83.如何計算兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為的應納稅額？ 84.如何劃分營業稅與增值稅徵稅範圍？ 85.個人繳納營業稅的起徵點是多少？ 86.哪些項目免徵營業稅？ 87.對營業稅的納稅期限是如何規定的？ 88.如何確定營業稅的納稅地點？ 89.什麼是城市維護建設稅？其有何特點？ 90.哪些是城建稅的納稅人？ 91.城建稅稅率是多少？ 92.哪些企業可以不繳納城建稅？ 93.如何確定城建稅的計稅依據？ 94.如何計算城建稅的應納稅額？ 95.什麼是教育費附加？教育費附加的計徵比率是多少？ 96.哪些企業可以不繳納教育費附加？ 97.如何確定教育費附加的計稅依據？ 98.如何計算教育費附加的應納稅額？ 99.什麼是印花稅？印花稅的納稅義務人有哪些？ 100.印花稅有多少個稅目？ 101.印花稅各稅目具體的稅率是多少？ 102.如何確定印花稅的計稅依據？ 103.如何計算印花稅的應納稅額？ 104.哪些項目免徵印花稅？ 105.印花稅的納稅方法有哪些？ 106.印花稅納稅義務發生時間是如何規定的？ 107.對印花稅納稅環節與納稅地點有何規定？ 108.什麼是企業所得稅？ 109.企業所得稅有哪些特點？ 110.企業所得稅有哪些作用？ 111.哪些是企業所得稅的納稅義務人？ 112.對徵稅對象的確定要遵循哪些原則？ 113.企業所得稅徵稅對象包括哪些具體內容？ 114.我國現行企業所得稅的稅率是多少？ 115.如何計算企業所得稅應納稅所得額？ 116.如何確定企業所得稅應納稅所得額的收入總額？ 117.對應納稅所得額的收入確定有哪些基本規定？ 118.對應納稅所得額的收入確定有何特殊規定？ 119.應納稅所得額準予扣除項目應遵循哪些原則？ 120.如何確定準予扣除項目的範圍？ 121.如何確定部分扣除項目的具體範圍和標準？ 122.公益性團體需要符閤哪些條件？ 123.計算應納稅所得額時不得扣除項目有哪些？ 124.對虧損彌補有哪些規定？ 125.如何確定企業各項資産的計稅基礎？ 126.對企業的固定資産有何規定？ 127.如何確定固定資産的計稅基礎？ 128.對固定資産的摺舊有何規定？ 129.哪些固定資産不得提取摺舊？ 130.如何確定生物資産的計稅基礎？ 131.對生物資産的摺舊有何規定？ 132.對生物資産的摺舊年限有何規定？ 133.如何確定無形資産的計稅基礎？ 134.對無形資産的摺舊有何規定？ 135.哪些無形資産不得計算攤銷費用？ 136.哪些長期待攤費用可以按規定予以攤銷？ 137.如何確定投資資産的計稅基礎？ 138.如何確定存貨的計稅基礎？ 139.如何確定資産的淨值？ 140.如何計算應納所得稅額？ 141.哪些收入為免稅收入？ 142.企業哪些所得可以免徵、減徵企業所得稅？ 143.對小型微利企業有何規定？稅率是多少？ 144.對高新技術企業有何規定？稅率是多少？ 145.對民族自治地區的減免有何政策？ 146.哪些項目可以在計算應納稅所得額時加計扣除？ 147.對創業投資企業有何優惠政策？ 148.對企業固定資産摺舊有何優惠政策？ 149.對綜閤利用資源有何優惠政策？ 150.對環保節能安全生産有何優惠政策？ 151.企業同時從事適用不同企業所得稅優惠的項目應如何處理？ 152.企業與關聯方之間的業務往來如何確定所得額？ 153.企業可以嚮稅務機關提齣與其關聯方之間業務往來的定價原則和計算方法嗎？ 154.年度報送關聯業務往來報告錶包括哪些資料？ 155.哪些是企業所得稅扣繳義務人？ 156.對企業所得稅的納稅期限是如何規定的？ 157.如何確定企業所得稅的納稅地點？ 158.以外幣核算的企業所得稅如何摺算申報？ 159.什麼是個人所得稅？有何特點？ 160.哪些是個人所得稅納稅義務人？ 161.哪些所得應交個人所得稅？ 162.個人所得稅稅率是多少？ 163.如何確定個人所得稅每次收入額？ 164.個人所得稅費用減除標準有哪些規定？. 165.個人所得稅應納稅額有哪些規定？ 166.哪些項目免納個人所得稅？ 167.哪些項目可以減徵個人所得稅？ 168.如何計算工資、薪金個人所得稅 169.如何計算個體工商戶的生産、經營個人所得稅？ 170.如何計算對企事業單位的承包經營、承租經營個人所得稅？ 171.如何計算勞務報酬個人所得稅？ 172.如何計算稿酬個人所得稅？ 173.如何計算特許權使用費個人所得稅？ 174.如何計算財産租賃個人所得稅？ 175.如何計算財産轉讓個人所得稅？ 176.如何計算利息、股息、紅利所得，偶然所得個人所得稅？ 177.個人所得稅的納稅辦法有多少種？ 178.哪些情況下需要自行申報個人所得稅？ 179.對個人所得稅自行申報的納稅期限是如何規定的？ 180.對個人所得稅自行申報的納稅方式是如何規定的？ 181.如何確定企業所得稅的納稅地點？ 182.對個人所得稅代扣代繳的納稅期限是如何規定的？ 183.對個人所得稅代扣義務人的義務及應承擔的責任有何規定？第二章 稅收徵收管理第三章 納稅籌劃附錄
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