第一章 納稅籌劃概論 第一節 納稅籌劃的內涵 一、什麼是納稅籌劃 二、納稅籌劃與偷稅、避稅、節稅 三、納稅籌劃的意義 第二節 納稅籌劃的空間 一、稅法規定本身存在納稅籌劃的可能 二、會計政策選擇的多樣性為納稅籌劃提供瞭可能 三、稅收徵管執法效果的差異及通貨膨脹的存在也為納稅籌劃提供瞭空間 第三節 納稅籌劃的條件及分類 一、納稅籌劃的條件 二、納稅籌劃的分類第二章 納稅籌劃的基本理論 第一節 納稅籌劃的基本方法 一、從稅製構成要素的角度探討，納稅籌劃的基本技術可歸納為以下八類 二、從利潤確定角度分析，納稅籌劃的基本技術可歸納為以下四種 第二節 納稅籌劃的目標與原則 一、納稅籌劃的具體目標 二、納稅籌劃的原則 第三節 納稅籌劃的一般思路及基本步驟 一、納稅籌劃的一般思路 二、納稅籌劃的基本步驟第三章 增值稅納稅籌劃 第一節 增值稅法簡介 一、增值稅納稅義務人 二、增值稅徵稅範圍 三、增值稅稅率與徵收率 四、應納稅額的計算 五、稅收優惠 六、增值稅轉型改革的內容 七、增值稅納稅籌劃的基本思路 第二節 增值稅納稅人身份的納稅籌劃 一、兩類增值稅納稅人的主要區彆 二、選擇增值稅納稅人身份應考慮的因素 三、增值稅納稅人身份的選擇——增值率判彆法 四、增值稅納稅人身份的轉化 第三節 增值稅銷項稅額的納稅籌劃 一、增值稅銷項稅額籌劃的基礎知識 二、增值稅銷項稅額籌劃的方法與策略 第四節 增值稅進項稅額的納稅籌劃 一、增值稅進項稅額籌劃的基礎知識 二、增值稅進項稅額籌劃的方法與策略 第五節 增值稅稅收優惠的納稅籌劃 一、增值稅稅收優惠政策的基本內容 二、增值稅稅收優惠政策的閤理利用 三、增值稅稅收優惠籌劃的案例分析第四章 消費橫納稅籌劃 第一節 消費稅法簡介 一、消費稅納稅義務人 二、稅目、稅率 三、應納稅額的計算 四、消費稅納稅籌劃的基本思路 第二節 消費稅計稅依據的納稅籌劃 一、消費稅計稅依據籌劃的基礎知識 二、消費稅計稅依據籌劃的方法與策略 第三節 消費稅稅率的納稅籌劃 一、酒及酒精稅率的納稅籌劃 二、捲煙稅率的納稅籌劃 三、小汽車稅率的納稅籌劃 四、兼營不同稅率應稅消費品的納稅籌劃 第四節 消費稅稅額抵扣的納稅籌劃 一、消費稅稅額抵扣納稅籌劃的基礎知識 二、消費稅稅額抵扣納稅籌劃的方法與策略第五章 營業稅納稅籌劃 第一節 營業稅法簡介 一、納稅義務人 二、徵稅範圍 三、營業稅的稅目、稅率 四、營業稅的計算 五、營業稅製度的完善 六、營業稅納稅籌劃的基本思路 第二節 營業稅徵稅範圍的納稅籌劃 一、對勞務發生地點的籌劃 二、對納稅人資格界定的籌劃 三、對營業稅與增值稅徵稅範圍劃分的籌劃 第三節 營業稅計稅依據的納稅籌劃 一、運輸業的納稅籌劃策略 二、旅遊業納稅籌劃策略 三、建築、安裝業的納稅籌劃策略 四、單位和個人演齣業務納稅籌劃策略 五、娛樂業納稅籌劃策略 六、不動産和無形資産銷售的納稅籌劃策略 第四節 營業稅稅收優惠的納稅籌劃 一、營業稅稅收優惠政策的基本內容 二、營業稅稅收優惠籌劃的案例分析第六章 企業所得稅納稅籌劃 第一節 企業所得稅法簡介 一、納稅義務人 二、徵稅對象 三、稅率 四、應納稅所得額的計算 五、應納稅額的計算 六、企業所得稅納稅籌劃的基本思路 第二節 納稅人組織形式的納稅籌劃 一、稅法關於納稅人及納稅義務的有關規定 二、正確選擇企業組織形式需要考慮的因素 三、公司與閤夥企業的選擇 四、子公司與分公司的選擇 五、私營企業與個體工商戶的選擇 第三節 收入總額的納稅籌劃 一、稅法關於收入確認的相關規定 二、銷售貨物及提供勞務收入的納稅籌劃 三、股權轉讓所得的納稅籌劃 四、關聯企業收入的納稅籌劃 第四節 扣除項目的納稅籌劃 一、限額扣除項目的納稅籌劃 二、無限額扣除項目的納稅籌劃 第五節 利用稅收優惠政策的納稅籌劃 一、企業所得稅稅收優惠政策的基本內容 二、企業所得稅稅收優惠政策的納稅籌劃第七章 個人所得稅納稅籌劃 第一節 個人所得稅法簡介 一、納稅義務人 二、所得來源地的確定 三、應稅所得項目 四、稅率 五、應納稅所得額的確定 六、應納稅額的計算 七、境外所得已納稅額的扣除 八、個人所得稅納稅籌劃的基本思路 第二節 納稅人身份的納稅籌劃 一、居民與非居民的納稅籌劃 二、個體工商戶、承包和承租者、個人獨資企業以及閤夥企業的納稅籌劃 第三節 工資薪金所得的納稅籌劃 一、稅法關於工資薪金所得的計稅依據和稅率的規定 二、工資薪金福利化籌劃 三、平時均衡發放工資和基本奬金，年終一次性發放全年奬金可節稅 四、工資薪金所得均勻分攤法 第四節 勞務報酬所得的納稅籌劃 一、稅法關於勞務報酬所得的計稅依據和稅率的規定 二、勞務報酬分項申報籌劃法 三、勞務報酬增加支付次數籌劃法 四、勞務報酬費用轉移籌劃法 五、勞務報酬與工資薪金項目選擇籌劃法 第五節 個人其他所得的納稅籌劃 一、稿酬所得的納稅籌劃 二、特許權使用費所得的納稅籌劃 三、財産租賃所得的納稅籌劃 第六節 個人所得稅稅收優惠的納稅籌劃 一、個人所得稅稅收優惠政策的基本內容 二、個人所得稅稅收優惠政策利用的案例分析第八章 企業納稅籌劃專題 第一節 企業並購與重組的納稅籌劃 一、企業並購的納稅籌劃 二、企業重組的納稅籌劃 第二節 企業跨國投資經營的納稅籌劃 一、跨國投資經營納稅籌劃的特點 二、跨國投資經營納稅籌劃的基本思路 三、跨國投資經營納稅籌劃的要點 第三節 企業納稅籌劃風險管理 一、納稅籌劃風險的概念 二、納稅籌劃風險的成因 三、納稅籌劃風險的防範主要爹考文獻
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