第一部分　我國稅收體係
第一章　稅收製度體係
第一節　稅收的基本概念
第二節　稅收製度的法律級次
第三節　現行稅收製度
第四節　稅收徵管一般程序
第五節　稅收執法監督與製約
第六節　納稅人的權利
第七節　納稅人的義務
第八節　行政責任
第九節　法律救濟
第十節　國傢稅務局和地方稅務局的徵收管理範圍
第二部分　債務營業稅金及附加實例
第二章　營業稅
第一節　營業稅概念
第二節　營業稅特點
第三節　營業稅重點製度依據
第四節　營業稅納稅申報報錶係列
第五節　營業稅科目設置及科目說明
第三章　城市維護建設稅、教育費附加及實例分析
第一節　城市維護建設稅
第二節　營業稅、城市維護建設稅、教育費附加計算實例
第三部分　企業所得稅
第四章　企業所得稅
第一節　企業所得稅的相關術語
第二節　企業所得稅特點及原則
第三節　稅前扣除項目的範圍
第四節　限定標準的稅前扣除項目
第五節　不允許稅前扣除的項目
第六節　企業所得稅徵管
第七節　涉及企業所得稅計算的公式
第八節　企業所得稅的主要優惠政策
第九節　新所得稅法與原稅法的重大變化
第十節　所得稅相關補充說明
第十一節　企業所得稅報錶及填報說明
第十二節　跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收的相關文件
第五章　企業所得稅賬務處理
第一節　企業所得稅科目設置及科目說明
第二節　資産負債錶債務法的相關概念
第三節　提取各項準備及首次執行新會計準則的企業所得稅處理
第四節　企業工資薪金及福利費扣除
第四部分　國債交易的稅收處理
第六章　記賬式國債的稅收處理
第一節　記賬式國債的國債利息收入免稅
第二節　國債利息免稅與資本利得徵稅
第三節　各種交易方式下國債的稅收處理
第七章　憑證式國債會計核算與稅收處理
第五部分　債捲交易的稅收處理
第八章　企業所得稅基本業務實例
第九章　交易性金融資産稅收處理
第十章　可供齣售金融資産稅收處理
第十一章　持有至到期投資稅收處理
第十二章　提取各項準備等所得稅處理
第六部分　衍生金融工具的會計處理
第十三章　含權債會計核算方法的分析
第十四章　具有買斷式迴購性質的交易會計實質分析
第十五章　繼續涉人條件下的金融資産轉移會計處理
第十六章　遠期買人交易與遠期賣齣交易的所得稅處理
第十七章　套期保值交易會計處理
第一節　套期保值
第二節　套期工具
第三節　公允價值套期的會計處理方法
第四節　被套期項目
第五節　套期保值實例
第十八章　融資融券業務證券公司會計處理
第一節　融資融券業務基礎
第二節　融資業務會計處理
第三節　融券業務會計處理
第四節　融資融券業務應注意問題
第十九章　權益工具迴購、注銷等的會計處理
第二十章　信貸資産證券化稅收處理
第一節　信貸資産證券化定義及現狀
第二節　商業銀行資産證券化風險暴露監管資本計量指引
第三節　信貸資産證券化稅收政策
附錄
中華人民共和國企業所得稅法中華人民共和國主席令第六十三號
中華人民共和國國務院中華人民共和國企業所得稅法實施條例中華人民共和國國務院令第512號
關於執行《企業會計準則》有關企業所得稅政策問題的通知財稅[2007]80號
關於確認企業所得稅收人若乾問題的通知國稅函[2008]875號
關於2007年度企業所得稅匯算清繳中金融企業應納稅所得額計算有關的通知 國稅函[2008]624號
關於公益性捐贈稅前扣除有關問題的通知財稅[2008]160號
關於企業處置資産所得稅處理問題的通知 國稅函[2008]828號
關於中國居民企業嚮境外H股非居民企業股東派發股息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知國稅函[20081 897號
關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知國稅函[20091 3號
關於調整新增企業所得稅徵管範圍問題的通知國稅發[20081 120號
關於加強企業所得稅預繳工作的通知
關於全國社會保障基金有關企業所得稅問題的通知財稅[2008]136號
關於保險公司再保險業務賠款支齣稅前扣除問題的通知國稅函[20091 313號
關於修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定中華人民共和國國務院令第519號
關於企業所得稅若乾優惠政策的通知財稅[20081 1號
關於跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理若乾問題的通知國稅函[2009]221號
關於金融企業貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除有關問題的通知財稅[20091 64號
關於企業所得稅執行中若乾稅務處理問題的通知國稅函[2009]202號
關於印發《企業所得稅匯算清繳管理辦法》的通知國稅發[2009]79號
關於執行企業所得稅優惠政策若乾問題的通知財稅[20091 69號
關於保險公司準備金支齣企業所得稅稅前扣除有關問題的通知財稅[2009]48號
關於中國居民企業嚮QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知國稅函[2009]47號
關於企業資産損失稅前扣除政策的通知財稅[2009]57號
關於印發《企業資産損失稅前扣除管理辦法》的通知；國稅發[2009]88號
關於企業所得稅稅收優惠管理問題的補充通知國稅函[20091 255號
關於加強個人工資薪金所得與企業的工資費用支齣比對問題的通知國稅函[2009]259號
關於企業投資者投資未到位而發生的利息支齣企業所得稅前扣除問題的批復國稅函[20091 312號
關於證券行業準備金支齣企業所得稅稅前扣除有關問題的通知財稅[2009]33號
關於企業手續費及傭金支齣稅前扣除政策的通知財稅[2009]29號
關於企業所得稅若乾稅務事項銜接問題的通知國稅函[2009]98號
關於做好對儲蓄存款利息所得暫免徵收個人所得稅工作的通知國稅函[2008]826號
關於證券市場個人投資者證券交易結算資金利息所得有關個人所得稅政策的通知財稅[2008]140號
關於做好證券市場個人投資者證券交易結算資金利息所得免徵個人所得私的通知國稅函[2008]870號
中華人民共和國營業稅暫行條例
中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則財政部國傢稅務總局第52號令
財政部國傢稅務總局有關負責人就《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》、《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》、《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》修訂的有關問題答記者問2008年12月18日財政部新聞辦公室
關於郵政企業代辦金融業務免徵營業稅的通知財稅[2009]7號
關於公布廢止的營業稅規範性文件目錄的通知國稅發[2009]29號
中國證券監督管理委員會公告[2008]9號
中國證券監督管理委員會公告 [2008]2號
證券公司風險控製指標管理辦法
關於基金管理公司提取風險準備金有關問題的通知證監基金字[2006]154號
基金管理公司特定客戶資産管理業務試點辦法
關於發布《證券投資基金銷售機構內部控製指導意見》的通知證監基金字[20071 277號
中國銀監會關於印發《銀行與信托公司業務閤作指引》的通知銀監發[2008]83號
銀監會有關負責人就《銀行與信托公司業務閤作指引》發布答記者問
金融類國有及國有控股企業績效評價暫行辦法
關於印發《大企業稅務風險管理指引(試行)》的通知國稅發[2009]90號
關於調整債券應收利息計算方法等問題的通知中證協發[20081 9號
國傢稅務總局關於印發《跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法》的通知國稅發[2008]28號
參考
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