中小企业内部审计就这么简单

出版者:广东经济

作者:贺志东

页数:771

出版时间:2010-6

价格:98.00元

isbn号码:9787545404883

具体描述

《中小企业内部审计就这么简单》：名家教您立即掌握：中小企业内部审计方法，中小企业内部审计证据，中小企业财务报告内部审计，中小企业货币资金内部审计，中小企业固定资产内部审计，中小企业经济效益内部审计。

目录信息

第一章 中小企业内部审计综述 第一节 中小企业内部审计概述 第二节 中小企业内部审计机构 第三节 中小企业内部审计人员 第四节 中小企业内部审计与外部审计 第五节 对小型被审计企业内审的特殊考虑 第六节 中小企业后续内部审计第二章 中小企业内部审计方法 第一节 中小企业内部审计基本方法 第二节 中小企业内部审计检查方法 第三节 中小企业内部审计调查方法 第四节 中小企业内部审计分析方法 第五节 中小企业内部审计抽样方法第三章 中小企业内部审计中的工作利用、考虑及沟通 第一节 中小企业内部审计对外部专家服务的利用 第二节 中小企业管理层声明 第三节 与中小企业治理层的沟通第四章 中小企业内部审计程序 第一节 中小企业内审准备阶段 第二节 中小企业内审实施阶段 第三节 中小企业内审终结阶段 第四节 中小企业后续内审阶段第五章 中小企业内部审计计划与重要性 第一节 中小企业内部审计计划管理 第二节 中小企业内部审计工作计划 第三节 中小企业内部审计对重要性的考虑第六章 中小企业内部审计证据 第一节 中小企业内审证据综合知识 第二节 中小企业审计证据的充分性和适当性 第三节 获取审计证据时对认定的运用 第四节 获取内部审计证据的审计程序 第五节 中小企业内审证据的搜集、分析和运用第七章 中小企业内部审计工作底稿 第一节 中小企业内部审计工作底稿综述 第二节 中小企业内部审计工作底稿的格式、内容和范围第八章 中小企业计算机内审 第一节 中小企业计算机内审概述 第二节 中小企业计算机系统内部控制制度的审计 第三节 中小企业计算机系统程序的审计 第四节 中小企业计算机系统数据文件的内审 第五节 中小企业计算机系统开发的内审 第六节 中小企业计算机辅助内审 第七节 中小企业网络系统的内审 第八节 中小企业计算机舞弊的控制和内审第九章 中小企业财务报告内部审计 第一节 中小企业财务报表内审的目标和一般原则 第二节 中小企业持续经营 第三节 首次内审时对期初余额的审计 第四节 中小企业资产负债表期后事项 第五节 公允价值计量和披露的内部审计 第六节 比较数据 第七节 中小企业会计政策、会计估计变更和前期差错更正的内部审计 第八节 含有已审计财务报表的文件中的其他信息 第九节 中小企业财务报表内审中对环境事项的考虑 第十节 中小企业财务报表内审中对法律法规的考虑 第十一节 中小企业财务报表内审中对舞弊的考虑 第十二节 中小企业关联方 第十三节 中小企业现金流量表的内审 第十四节 中小企业合并财务报表的内审 第十五节 电子商务对中小企业财务报表内审的影响第十章 中小企业货币资金内部审计 第一节 中小企业货币资金与业务循环 第二节 中小企业货币资金的内部控制及测试 第三节 中小企业库存现金内部审计 第四节 中小企业银行存款内部审计 第五节 中小企业其他货币资金内部审计第十一章 中小企业应收和预付账款内部审计 第一节 中小企业应收账款的内部审计 第二节 中小企业应收票据的内部审计 第三节 中小企业其他应收款的内部审计 第四节 中小企业预付账款的内部审计 第五节 中小企业坏账准备的内部审计第十二章 中小企业存货内部审计 第一节 中小企业存货监盘 第二节 中小企业存货计价的内审和截止测试 第三节 中小企业存货相关账户的内部审计 第四节 中小企业存货成本的内部审计第十三章 中小企业固定资产内部审计 第一节 中小企业在建工程的内部审计 第二节 中小企业工程物资的内部审计 第三节 中小企业固定资产的内部审计 第四节 中小企业固定资产清理的内部审计 第五节 中小企业累计折旧的内部审计 第六节 中小企业固定资产减值的内部审计第十四章 中小企业无形资产和长期待摊费用内部审计 第一节 中小企业无形资产的内部审计 第二节 中小企业长期待摊费用的内部审计第十五章 中小企业流动负债内部审计 第一节 中小企业应付账款的内部审计 第二节 中小企业应付票据的内部审计 第三节 中小企业预收账款的内部审计 第四节 中小企业短期借款的内部审计 第五节 中小企业应付职工薪酬——工资的内部审计 第六节 中小企业应交税费的内部审计 第七节 中小企业应付股利的内部审计 第八节 中小企业其他应付款的内部审计 第九节 中小企业预计负债的内部审计第十六章 中小企业非流动负债内部审计 第一节 中小企业长期应付款的内部审计 第二节 中小企业长期借款的实质性测试 第三节 中小企业应付债券的实质性测试第十七章 中小企业所有者权益内部审计 第一节 中小企业所有者权益内部审计概述 第二节 中小企业实收资本的实质性测试 第三节 中小企业资本公积的实质性测试 第四节 中小企业盈余公积的实质性测试第十八章 中小企业收入内部审计 第一节 中小企业主营业务收入的内部审计 第二节 中小企业其他业务收入的内部审计 第三节 中小企业营业外收入的内部审计第十九章 中小企业成本费用内部审计 第一节 中小企业管理费用的内部审计 第二节 中小企业销售费用的内部审计 第三节 中小企业财务费用的内部审计 第四节 中小企业营业税金及附加的内部审计 第五节 中小企业其他业务成本的内部审计 第六节 中小企业营业外支出的內部审计第二十章 中小企业利润及其分配内部审计 第一节 中小企业未分配利润的内部审计 第二节 中小企业其他业务利润的内部审计 第三节 中小企业所得税费用的内部审计 第四节 中小企业利润分配的内部审计第二十一章 中小企业经济效益内部审计 第一节 中小企业经济效益内部审计概述 第二节 中小企业经济效益内部审计方法 第三节 中小企业经济效益内部审计程序 第四节 中小企业业务经营的内部审计 第五节 中小企业质量内部审计实务 第六节 中小企业管理内部审计实务
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用户评价

长期以来，我对公司的财务报表和运营流程总有一种“不踏实”的感觉，总觉得有些东西隐藏在数字背后，让人看不透，也摸不准。当我在书店偶然瞥见《中小企业内部审计就这么简单》这本书时，我便被它简洁明了的书名吸引了。读完之后，我不得不说，这本书的确名副其实，它用最朴实无华的语言，将内部审计这一看似高深莫测的领域，变得触手可及。我尤其赞赏书中关于“信息系统审计”部分的阐述。在当下这个信息化的时代，企业的数据安全和系统可靠性至关重要，但很多时候，我们对这方面并没有足够的重视。这本书通过分析常见的IT风险，比如数据泄露、系统崩溃、病毒攻击等，以及如何通过内部审计来加强信息系统的安全性和有效性，给我提供了宝贵的指导。它不仅仅停留在理论层面，而是给出了具体的检查清单和操作建议，让我能够清晰地知道如何去检查我们公司的IT系统是否存在漏洞。此外，书中在“关联交易的审计”方面，也进行了深入的探讨。关联交易由于其潜在的利益冲突，一直是审计的重点和难点。这本书通过生动的案例，揭示了关联交易中可能存在的各种猫腻，以及如何通过审计手段来识别和揭露这些不当行为。这对于规范企业的经营行为，维护企业的合法权益，具有极其重要的意义。这本书的语言风格非常平实，没有生涩难懂的专业术语，读起来就像和一位经验丰富的审计师在聊天，让你在轻松愉快的氛围中，掌握了宝贵的知识。它没有给我带来理论上的负担，而是给了我解决实际问题的信心。

在日常工作中，我常常会思考如何提升企业的运营效率，尤其是在“成本控制”方面。我们公司虽然规模不大，但每一分钱都要花在刀刃上。《中小企业内部审计就这么简单》这本书，在成本控制与效益审计方面，给了我很多启发。书中关于“费用报销的审计”以及“差旅费用的审计”，都非常实用。它详细地列举了在这些环节中可能存在的虚报、冒领、重复报销等风险，并提供了相应的审计方法和检查重点。通过学习，我能够更清晰地认识到，看似微小的费用报销问题，如果积少成多，也会对企业的利润造成不小的影响。这本书的魅力在于它的“细节控”，它能够抓住那些容易被忽略的细节，并将其上升到影响企业效益的高度。此外，书中还探讨了“绩效审计”的相关内容。它不仅仅关注财务指标，更是将企业的各项业务活动与设定的目标进行对比，评估其达成情况，并找出效率低下的环节。这让我意识到，审计不仅仅是对过去的检查，更是对未来改进的指引。它让我从一个更宏观的视角，去审视企业的各项运营活动，并思考如何通过审计来提升整体的效益。这本书的语言风格非常贴近实际，没有那些虚头巴脑的理论，而是用最直接、最实用的方法，教我如何去解决实际问题。它让我感到，内部审计并非是企业的“负担”，而是提升企业效益的“利器”。

作为一名在中小企业摸爬滚打多年的财务经理，我一直深陷于各种繁琐的报表和数字的汪洋大海之中，总觉得企业的“家底”管理起来就像隔靴搔痒，总有些环节让人不安。直到我无意中翻开了《中小企业内部审计就这么简单》，我仿佛找到了一盏指路的明灯。这本书并没有给我灌输那些枯燥晦涩的审计理论，而是用一种极其贴近实战的语言，将复杂的内部审计流程分解成一个个简单易懂的步骤。我最欣赏的是它在风险识别和评估部分的处理方式。以往，我觉得风险评估就是一个高高在上的理论概念，但在书中，作者通过大量的案例，将企业运营中可能存在的各种风险，从采购、销售到人力资源，都做了细致的梳理和归纳。比如，在介绍采购风险时，它不仅仅停留在“供应商资质审查”的层面，而是深入到合同条款的细节、价格的合理性、交货的及时性，甚至还提到了对供应商财务状况的初步了解。这些都是我在日常工作中经常忽略的，但细想起来却又至关重要的地方。这本书让我意识到，内部审计并非遥不可及的专业技能，而是能够帮助企业规避潜在损失、提升运营效率的有力工具。它教会我如何从一个“旁观者”的角色，转变为一个能够深入企业肌理，发现问题并提出解决方案的“参与者”。而且，书中对于不同类型的中小企业，根据其规模和行业特点，提供了差异化的审计建议，这一点让我觉得非常实用。不像有些书籍，总是把所有企业都放在一个框架下衡量，这本书显得格外有针对性。它没有给我宏大的理论框架，而是从最基础、最实际的层面入手，让我能够立刻将学到的知识应用到实际工作中，感受到立竿见影的效果。这本书就像一位经验丰富的老师傅，用最朴实无华的方式，教我如何打磨出最锋利的“鉴别之刃”，守护好企业的每一分钱，让经营更加稳健。

最近我一直为我们公司的内部控制流程感到头疼，总觉得有些环节存在漏洞，但又不知道从何下手去改进。就在我一筹莫展的时候，偶然看到了《中小企业内部审计就这么简单》这本书。我本以为这会是一本充斥着各种专业术语和复杂表格的审计指南，但读完之后，我完全改变了看法。这本书的魅力在于它的“接地气”。它没有卖弄那些华丽的理论，而是从最基础、最实际的操作层面，一步步教你如何构建一套有效的内部审计体系。我特别喜欢书中关于“审计计划的制定”这一章节。它没有直接告诉你审计什么，而是先教会你如何根据企业的风险点来确定审计的重点和优先级。举个例子，它会教你如何识别企业在现金管理、存货盘点、应收账款回收等方面可能存在的风险，然后根据这些风险来制定审计计划。这让我意识到，审计并非漫无目的地检查，而是有针对性、有计划的“体检”。而且，书中对于如何在有限的资源下开展内部审计，也提供了非常实用的建议。我们公司不像大企业那样有庞大的审计团队，因此如何最大化利用现有的人力资源，将审计工作做得有声有色，一直是我的困扰。这本书提供了很多巧妙的解决方案，比如如何将审计工作与日常的财务管理相结合，如何利用信息技术来提高审计效率等等。这些建议都非常具操作性，让我感觉审计不再是一件“可望而不可即”的事情。这本书的语言风格也非常友好，没有生硬的术语，而是用通俗易懂的语言，结合生动的案例，将复杂的审计概念解释得清清楚楚。它就像一个循循善诱的导师，引导我一步步走进内部审计的世界。

我一直认为，内部审计是一项非常专业且复杂的职能，需要经过系统的培训和多年的实践才能掌握。然而，《中小企业内部审计就这么简单》这本书彻底颠覆了我的这种认知。这本书以其独特的视角和极其易于理解的语言，为我打开了内部审计的大门。书中对于“内部控制的建立与评价”的部分，给我留下了深刻的印象。它并没有止步于理论的阐述，而是通过大量鲜活的案例，展示了如何识别企业运营中的薄弱环节，并如何设计有效的内部控制措施来加以弥补。比如，在介绍销售环节的内部控制时，它详细地讲解了如何规范销售合同的签订、如何跟踪货物的交付、如何管理客户的信用风险，以及如何进行销售收入的及时确认和核算。这些细节都非常实用，让我能够清晰地看到一个完整的销售流程中可能存在的各种风险点，以及如何通过建立相应的控制机制来防范这些风险。更让我惊喜的是，这本书还提供了很多关于“舞弊防范与侦测”的实用技巧。作为一个企业管理者，我深知舞弊对企业的危害，但却往往不知道如何有效地识别和防范。书中通过分析各种常见的舞弊手段，以及相应的侦测方法，为我提供了一套行之有效的工具。它让我明白，内部审计不仅仅是事后核查，更重要的是事前和事中的监督与防范。这本书的编排也非常人性化，每个章节都逻辑清晰，层层递进，让我能够循序渐进地学习。它没有给我带来学习的压力，反而让我感到一种学习的乐趣。总而言之，这本书让我深刻认识到，内部审计并非高不可攀，而是每一个中小企业都能够，也应该掌握的一项关键技能。

作为一名企业管理者，我一直对公司的“信息安全”问题心存忧虑，尤其是在这个数据泄露和网络攻击频发的时代。《中小企业内部审计就这么简单》这本书，在“信息系统审计”方面，给了我很多实用的指导。书中关于“数据安全审计”以及“网络安全审计”的探讨，都非常深入。它详细地列举了在信息系统中可能存在的访问控制薄弱、数据泄露风险、病毒攻击、系统漏洞等问题，并提供了相应的审计方法和检查重点。通过学习，我能够更清晰地认识到，信息安全并非是一个遥不可及的专业领域，而是可以通过内部审计来有效加强的。这本书的魅力在于它的“前瞻性”，它能够预见信息技术发展带来的各种风险，并为企业提供相应的应对策略。此外，书中还探讨了“业务连续性审计”的相关内容。它不仅仅是关注眼前的安全问题，更是思考当发生突发事件时，企业如何能够迅速恢复业务，将损失降到最低。它让我意识到，内部审计不仅仅是发现问题，更是帮助企业建立应对突发事件的能力。这本书的语言风格非常务实，就像一位经验丰富的IT安全专家在为我传授专业知识。它没有给我带来学习的压力，反而让我感到一种学习的乐趣。它为我提供了一个系统性的框架，来思考和管理企业的信息安全问题，让我对企业的稳健运营更有信心。

作为一名中小企业的中层管理者，我深知“风险管理”对于企业生存和发展的重要性。然而，如何建立一套有效的风险管理体系，并将其融入日常的运营中，一直是我心中的一个难题。《中小企业内部审计就这么简单》这本书，正好为我提供了答案。书中对于“营运风险的识别与评价”的探讨，让我耳目一新。它不仅仅停留在理论的阐述，而是通过分析不同行业、不同类型的企业在日常运营中可能面临的各类风险，比如市场风险、客户风险、供应链风险、运营流程风险等，并提供了具体的识别方法和评价工具。它让我明白，风险管理并非一蹴而就，而是需要持续地进行识别、评估和应对。更让我惊喜的是，书中还涉及了“经营活动的审计”的方面。它不仅仅是针对财务数据的审查，更是对企业各项经营活动的有效性、效率性和合规性进行评价。它让我看到了内部审计在优化企业运营流程、提升管理水平方面的巨大潜力。它不仅仅是帮助企业发现问题，更是帮助企业发现改进的机会。这本书的语言风格非常务实，就像一位经验丰富的企业顾问在为我传授管理经验。它没有给我带来学习的压力，反而让我感到一种学习的乐趣。它为我提供了一个系统性的框架，来思考和管理企业的营运风险，让我对企业的稳健发展更有信心。

我在企业中经常需要处理各种“合同”事宜，从供应商合同到客户合同，再到员工合同，每一份合同都关系到企业的权益。《中小企业内部审计就这么简单》这本书，在“合同审计”方面，给了我很多宝贵的启示。书中关于“销售合同的审计”以及“采购合同的审计”，都非常详细。它列举了在这些合同中可能存在的条款陷阱、价格猫腻、交付风险等，并提供了相应的审计方法和检查重点。通过学习，我能够更清晰地认识到，一份看似普通的合同，背后可能隐藏着很多风险，而内部审计恰恰是规避这些风险的有效手段。这本书的魅力在于它的“洞察力”，它能够穿透合同表面的文字，去发现其中可能存在的猫腻，并提出相应的改进建议。此外，书中还探讨了“知识产权保护审计”的相关内容。在信息爆炸的时代，企业的知识产权，尤其是技术和品牌，是其核心竞争力。这本书提供了关于如何评估企业在知识产权保护方面的措施，以及如何通过内部审计来防范侵权和泄密风险。它让我意识到，内部审计不仅仅是财务层面的审查，更是对企业无形资产的守护。这本书的语言风格非常实在，就像一位经验丰富的法律专家在为我答疑解惑。它没有给我带来学习的压力，反而让我感到一种学习的乐趣。它为我提供了一个系统性的框架，来思考和管理企业的合同风险，让我对企业的长远发展更有信心。

我一直对企业的“合规性”问题非常关注，总觉得在日益复杂的法律法规和商业环境中，如何确保企业的各项经营活动都符合规定，是一项非常重要的挑战。而《中小企业内部审计就这么简单》这本书，正好满足了我的这一需求。书中对于“法律法规遵循性审计”的探讨，给我留下了深刻的印象。它并没有笼统地提及遵守法规的重要性，而是通过分析不同行业、不同规模的企业可能面临的各类法律风险，比如劳动合同法、税收法规、环保法规等，并提供了具体的审计要点和检查方法。它让我明白，合规性审计并非简单的查阅文件，而是需要深入到企业的具体业务流程中，去识别和评估潜在的合规风险。更让我惊喜的是，书中还涉及了“环境保护与社会责任审计”的内容。在当前社会越来越重视可持续发展的背景下，企业的社会责任履行情况也成为了衡量其价值的重要标准。这本书提供了关于如何评估企业在环保投入、员工福利、社区关系等方面的表现，以及如何通过内部审计来推动企业更好地履行社会责任。它让我意识到，内部审计不仅仅是财务层面的审查，更是对企业整体运营和价值观的审视。这本书的语言风格非常实在，就像一位经验丰富的法律顾问在为我答疑解惑。它没有给我带来学习的压力，反而让我感到一种学习的乐趣。它为我提供了一个系统性的框架，来思考和管理企业的合规性问题，让我对企业的长远发展更有信心。

作为一名在基层经营多年的企业管理者，我一直觉得“内部审计”这个词听起来像是大公司的专属词汇，与我们这样的中小企业似乎有些距离。然而，《中小企业内部审计就这么简单》这本书却彻底改变了我的看法。这本书最让我感到惊喜的是它对于“采购与支付流程的审计”的详尽讲解。我们公司的采购业务量很大，而且涉及的环节很多，从供应商的选择、物料的询价、合同的签订，到发票的审核、货款的支付，每一个环节都可能隐藏着风险。这本书通过生动的案例，深入浅出地分析了在采购与支付过程中可能出现的各种问题，比如虚假发票、回扣、货款支付失误、库存积压等等。更重要的是，它提供了一套切实可行的审计方法，指导我们如何去检查这些环节，如何去发现潜在的问题，并如何去提出改进建议。它让我明白，内部审计并非高高在上，而是能够深入到企业运营的每一个细节，帮助企业规避损失，提升效率。这本书的语言风格非常亲切，就像一位经验丰富的老前辈在分享他的智慧。它没有给我灌输那些空泛的理论，而是用最直接、最务实的语言，教我如何去解决实际问题。它就像一本操作手册，让我能够立刻将学到的知识应用到工作中，感受到立竿见影的效果。这本书让我看到了内部审计的巨大价值，它不仅是风险的“防火墙”，更是效率的“助推器”。它让我对企业的内部管理有了更深层次的理解，也给了我更多管理企业的信心。