第一章　中國稅收製度　專欄1—1　財政收入、稅收收入和稅製結構　　第一節　三大稅收體係——流轉稅、所得稅和財産稅　閱讀材料1—1　2009年的經濟發展與稅收增長　　第二節　增值稅　透視1—1　增值稅轉型改革　　第三節　消費稅　透視1—2　消費稅政策的調整　　第四節　營業稅　　第五節　關稅　　第六節　企業所得稅　閱讀材料1—2　中國企業所得稅製度曆史沿革　　第七節　個人所得稅　透視1—3　國傢稅務總局緻個人所得稅納稅人的一封信　　第八節　其他主要稅種　透視1—4　資源稅、環境稅和物業稅改革進展　透視1—5　證券（股票）交易印花稅的調整　　本章小結　　　關鍵術語和概念　　選讀文獻資料第二章　現行主要稅種計算實例　　第一節　增值稅的計算　　第二節　消費稅的計算　　第三節　營業稅的計算　　第四節　企業所得稅及相關稅種的計算　　本章小結　　關鍵術語和概念　　思考題　　選讀文獻資料第三章　稅收籌劃的理論和方法　專欄3—1　15萬元×33％>15萬元x27％　　第一節　稅收籌劃概述　　第二節　稅收籌劃與稅法　透視3—1　英國礦業公司與稅務局長訴訟案　透視3—2　典型的聯邦製國傢稅法體係——美國稅法體係　　第三節　稅收籌劃要考慮的其他因素　透視3—3　某外商投資企業稅收籌劃的匯率因素　　第四節　稅收籌劃基本原理　　第五節　稅收籌劃中級原理　　第六節　稅收籌劃基本技術　　第七節　稅收籌劃的特殊計算方法　　第八節　稅收籌劃人及稅收籌劃師職業道德　　第九節　稅收籌劃步驟和控製　　本章小結　　關鍵術語和概念　　選讀文獻資料第四章　現行稅收優惠政策　專欄4—1稅收優惠方式　　第一節　科技創新　透視4—1　中興通訊享受的稅收優惠　透視4—2　中國科技企業孵化器已培育50多傢上市公司　透視4—3　遠光軟件的稅收優惠　透視4—4　新企業所得稅法對企業技術創新的稅收優惠　　第二節　農業　透視4—5　新希望的稅收優惠　　第三節　基礎設施　透視4—6　廣電網絡的稅收優惠　　第四節　促進就業　透視4—7　三全食品的稅收優惠　閱讀材料4—1　殘疾人就業稅收政策的調整　透視4—8　國傢稅務總局有關負責人就促進就業相關稅收政策答中國政府網網民問　　第五節　資源綜閤利用　透視4—9冀東水泥的稅收優惠　　第六節　文化宣傳、教育和醫療衛生　透視4—10　齣版傳媒的稅收優惠　透視4—11　通策醫療的稅收優惠　　第七節　金融、證券和資本市場　透視4—12　中國平安保險的營業稅優惠　　第八節　區域優惠　透視4—13　迪馬股份的稅收優惠　　本章小結　　關鍵術語和概念　　選讀文獻資料第五章　稅法和會計處理差異　專欄5—1　稅法和會計差異——來自中國石油的半年報　　第一節　稅法與會計差異概述　閱讀材料5—1　新企業所得稅法與會計基本準則的差異　　第二節　應稅收入　透視5—1　稅法和會計對收入的確認　透視5—2　售後租迴的處理　　第三節稅前扣除項目　透視5—3　股權轉讓損失可一次性扣除　　第四節　資産處理　透視5—4　分期付款購入固定資産　　第五節　投資資産　透視5—5　按權益法處理的長期股權投資　閱讀材料5—2企業金融工具投資收益的所得稅處理　　第六節　所得調整　　本章小結　　關鍵術語和概念　　選讀文獻資料第六章　稅務轉讓定價　專欄6—1　跨國企業“長虧不倒”，遭反避稅調整　　第一節　轉讓定價稅收製度　閱讀材料6—1　會計準則中的關聯方披露　透視6一1　中國首例雙邊預約定價安排簽署　透視6—2　成本分攤問題　透視6—3　國際避稅地類型　閱讀材料6—2　外國對受控外國公司的界定　透視6—4　資本弱化在江蘇的調查情況　閱讀材料6—3　反避稅的“拉姆齊原則”　　第二節　轉讓定價安排　　第三節　轉讓定價的風險分析　案例分析6—1　A公司轉讓定價審計調整分析　　本章小結　　關鍵術語和概念　　選讀文獻資料第七章　並購重組的稅收政策和安排　專欄7—1　微軟收購雅虎　　第一節　企業重組　透視7—1　中海油最大海外項目齣現稅務糾紛　　第二節　企業以資産投資　透視7—2　企業以資産投資的計稅基礎　　第三節　企業債務重組　透視7—3　*ST長控債務重組　閱讀材料7—1　債務重組的會計處理及與稅法差異　　第四節　股權收購和資産收購　　第五節　企業閤並的所得稅處理　閱讀材料7—2　企業閤並的會計處理　　第六節　企業分立的所得稅處理　　第七節　其他稅收問題　閱讀材料7—3　企業改組改製契稅優惠政策　　本章小結　　關鍵術語和概念　　選讀文獻資料第八章　納稅遵從——程序正義和風險規避　專欄8一l　納稅人的閤同協議要符閤稅法　　第一節　納稅人的義務和權利　案例分析8—1　徵納雙方都不能忽視稅務的程序　　第二節　納稅人納稅行為的法律責任　閱讀材料8—1　“大型支柱企業”騙稅　透視8一l　稅款優先　案例分析8—2　稅收代位權　　第三節　納稅準備階段的遵從　案例分析8—3　未登記未申報算不算偷稅　透視8—2　電子賬簿　閱讀材料8—2　特大運輸發票案　透視8—3　接受虛開的發票　　第四節　稅款繳納階段的遵從　案例分析8—4　未申報的法律責任　透視8—4　三年和五年　案例分析8—5　扣繳義務與委托代徵　透視8—5　不閤法的稅務強製執行　　第五節　納稅完成後的遵從　案例分析8—6　個案評估與行業納稅調整　透視8—6　稅務檢查的證據　案例分析8—7　稅務行政處罰中的定性　透視8—7　稅務聽證　透視8—8　稅務行政復議的期限　案例分析8—8　稅務行政訴訟中的舉證　　第六節　稅務代理　　本章小結　　關鍵術語和概念　　選讀文獻資料後記
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