西方银行内部审计

出版者:企业管理出版社

作者:舒新国

页数:288

出版时间:2000-01

价格:38.00

装帧:平装

isbn号码:9787801472656

具体描述

传播世界的规则

国际银行业和国际保险业在财会管理领域的先进思想和先进方法

面向自己的同志

十五万金融财会人员和其他有志于振中华金融事业的各方人士

这是顶类的专家

财政部、中国人民银行和十六家大型金融机构财会主管部门的首脑

目录信息

目录
第一章 审计组织和管理
第一节 审计部门的章程
第二节 审计部门的管理
第三节 人事管理
第四节 与管理层、董事会和其他部门的联系
第二章 审计原则
第一节 审计原则的内容
第二节 审计标准
第三节 内部审计制度
第四节 对内部审计部门的意义
第三章 审计程序
第一节 事前审计和持续审计技术
第二节 审计工作程序
第三节 审计结论
第四节 交流
第四章 审计方法
第一节 工作底稿
第二节 工作底稿检查问卷
第三节 统计抽样
第四节 函证
第五节 审计软件
第六节 预算差异检查、流程图和内部控制问卷
第五章 审计报告
第一节 交流的目的
第二节 对审计报告的评价
第三节 书面报告
第四节 人际关系
第五节 审计意见
第六节 报告程序
第六章 现金
第一节 基本风险和控制目标
第二节 控制特征
第三节 审计目标和程序
第四节 控制问卷
第七章 存放同业和同业存放
第一节 基本风险和控制目标
第二节 控制特征
第三节 审计目标和程序
第四节 控制问卷
第八章 投资和相关收入
第一节 基本风险和控制目标
第二节 控制特征
第三节 审计目标和程序
第四节 控制问卷
第九章 商业贷款和抵押品
第一节 职能能描述
第二节 基本风险和控制目标
第三节 控制特征
第四节 审计目标和程序
第五节 控制问卷
第十章 不动产抵押贷款和建筑贷款
第一节 基本风险和控制目标
第二节 控制特征
第三节 审计目标和程序
第四节 控制问卷
第十一章 消费贷款和抵押品
第一节 职能描述
第二节 基本风险和控制目标
第三节 控制特征
第四节 审计目标和程序
第五节 控制问卷
第十二章 贷款利息收入和费用收入
第一节 职能描述
第二节 基本风险和控制目标
第三节 控制特征
第四节 审计目标和程序
第五节 控制问卷
第十三章 贷款损失准备金和已核销贷款
第一节 职能描述
第二节 基本风险和控制目标
第三节 控制特征
第四节 审计目标和程序
第五节 控制问卷
第十四章 固定资产和折旧
第一节 基本风险和控制目标
第二节 控制特征
第三节 审计的目标和程序
第四节 控制问卷
第十五章 活期存款和相关费用收入
第一节 基本风险和控制目标
第二节 控制特征
第三节 审计目标和程序
第四节 控制问卷
第十六章 汇票和本票
第一节 基本风险和控制目标
第二节 控制特征
第三节 审计目标和程序
第四节 控制问卷
第十七章 储蓄存款和相关利息支出
第一节 基本风险和控制目标
第二节 控制特征
第三节 审计目标和程序
第四节 控制问卷
第十八章 其他定期存款和相关利息支出
第一节 职能描述
第二节 基本风险和控制目标
第三节 控制特征
第四节 审计目标和程序
第五节 控制问卷
第十九章 资本帐户和股利
第一节 基本风险和控制目标
第二节 控制特征
第三节 审计目标和程序
第四节 控制问卷
第二十章 工资
第一节 基本风险和控制目标
第二节 控制特征
第三节 审计目标和程序
第四节 控制问卷
第二十一章 其他收入和其他费用
第一节 基本风险和控制目标
第二节 控制特征
第三节 审计目标和程序
第四节 控制问卷
· · · · · · (收起)

用户评价

我从这本书中获取的最重要的收获，是对“透明度”在现代金融机构中的核心价值有了更深刻的理解。作者通过细致入微的笔触，描绘了如何通过建立透明的报告机制和有效的内部沟通渠道，有效地削弱信息不对称带来的潜在风险。书中关于数字化转型背景下，如何重塑内部审计职能的探讨，非常贴合当前行业趋势。它不仅讨论了新技术的使用，更重要的是分析了技术对组织结构、人员技能和风险认知带来的根本性冲击。如何在新旧体系的迭代中保持审计的独立性和有效性，是书中着墨甚多的部分。整体来看，这本书的语言风格在保持专业性的同时，展现出一种罕见的、对行业未来发展充满关切的热忱。它不仅是对现有体系的梳理和反思，更像是一份面向未来的行动蓝图，为那些渴望在变革浪潮中站稳脚跟的金融机构管理者提供了清晰的导航图。读完后，我感觉自己对银行运营的复杂性有了更全面和更具同理心的认识。

这本书的视角非常独特，它深入剖析了现代商业世界中一个经常被低估却至关重要的环节——风险管理与内部控制的实操层面。作者并没有停留在理论概念的堆砌上，而是通过一系列生动的案例，展示了在面对复杂的全球金融市场和日益严峻的监管环境下，一家稳健的金融机构是如何构建其防线体系的。我特别欣赏其中关于“前瞻性审计”的部分，它强调了审计工作不应仅仅是事后纠错，更应成为业务战略的一部分，预测潜在的道德风险和操作风险。书中对技术在审计中的应用也进行了详尽的探讨，比如如何利用数据分析工具来识别异常交易模式，这对于希望提升审计效率和深度的专业人士来说，无疑是一份宝贵的实战指南。它清晰地勾勒出了一个高效、敏锐的内部审计部门应如何从一个成本中心转型为价值驱动型部门，真正为企业的持续健康发展保驾护航。这本书的结构安排非常合理，从基础的治理框架到具体的执行流程，层层递进，使得即便是初涉此领域的读者也能快速掌握核心要点，并将其转化为工作中的实际行动。

读完这本书，我有一种醍醐灌顶的感觉，它彻底颠覆了我对传统银行监管工作的刻板印象。原以为这会是一本充满枯燥法规条文的教科书，没想到它却像是一部精彩的商业侦探小说，充满了对人性弱点和系统漏洞的深刻洞察。作者的文笔极其老练，夹叙夹议，引人入胜。尤其是在描述那些看似微不足道的内部流程如何可能演变成系统性风险时，那种抽丝剥茧的描写方式，让人不禁后背发凉。书中对“文化”在内部控制中作用的强调，更是点睛之笔。很多时候，制度的失效并非因为设计缺陷，而是因为企业文化中对合规性的漠视。这本书提供了一种自上而下的、自下而上的双重矫正机制，鼓励管理者和一线员工都成为风险的“吹哨者”和“守护者”。对于任何一个在金融领域深耕，渴望理解银行运营底层逻辑的人来说，这绝不是一本可以轻易翻阅的书，它需要你带着批判性思维，反复咀嚼其中的每一个论断和每一个教训。

这本书的深度和广度都令人叹服，它不仅仅是针对银行的，更像是一部关于现代组织韧性的深度研究报告。我尤其关注了其中关于跨境金融合规的章节，在全球化背景下，不同司法管辖区的规则冲突和监管套利空间的处理策略，书中给出的解决方案极具操作性和前瞻性。它没有提供“标准答案”，而是搭建了一个分析框架，教会读者如何根据具体情境来权衡风险与收益，制定出最适合本机构的内控策略。此外，作者对人力资源在审计职能中的角色定位也进行了深入挖掘，探讨了如何吸引、培养和保留既懂金融业务又精通风险技术的复合型人才。这在当前人才竞争激烈的市场中，无疑提供了极具价值的战略参考。整本书的论证逻辑严密，引用了大量的国际最佳实践和监管机构的最新指导意见，使得其观点站得住脚，充满权威性。它不是一本轻松的读物，但每投入的时间，都会在未来工作中得到数倍的回报。

不得不说，这本书的叙述方式充满了鲜活的生命力，它成功地将“内审”这个听起来有些沉闷的领域，描绘成了一场永不停止的、与不确定性赛跑的智力较量。不同于那些只罗列标准流程的指南，作者似乎带着我们亲身走进了无数次审计会议室，目睹了审计师们如何与业务部门进行艰难的拉锯战，如何巧妙地推动变革。其中对于“治理失效”的案例分析，尤其发人深省。它揭示了仅仅拥有完善的制度文件并不意味着万事大吉，真正的挑战在于如何确保这些制度在日常的压力测试下不被轻易绕过或牺牲。书中对“激励机制”与“道德风险”之间微妙关系的剖析，让人对如何设计合理的绩效考核体系有了全新的认识，避免好心办坏事，反而激励了不当行为的发生。这本书非常适合那些正处于职业中期，希望从执行者晋升为战略思考者的金融专业人士阅读，它提供的不仅仅是知识，更是一种更高维度的思维模型。