具体描述
本书分为两部分：第一章为第一部分，主要介绍合理避税的定义、原则、开展合理避税活动的思路与技巧等，为读者呈现出一个完整而准确的合理避税概念；第二章及之后各章为本书的第二部分，也是核心部分，是以行业性质的不同为标准，将大量翔实的合理避税案例划分开来，以期各个行业的企业能够迅速地从中找到本行业所需的切实可用的合理避税思路与技巧。
作者简介
丁慧，厦门大学财政系硕士研究生，主要研究方向为税收理论与政策、中国税法、财政理论、策略性公共政策对居民消费的影响，对税收实务理论研究已有一番建树。曾参与国家自然科学基金课题的研究以及多项省级课题研究。
目录信息
1.1 开始认识合理避税
1.2 从不同角度来看合理避税
1.3 合理避税的原则
1.4 合理避税筹划是企业的权利
1.5 拿什么来进行合理避税
第2章 加工制造业合理避税案例及操作要点
案例1 灵活运用“主辅分离”策略
案例2 增值税转换成营业税，少纳税百万元
案例3 进口中完税价格的比较
案例4 锅炉厂的税收筹划
案例5 成立运输公司，运费单独结算的筹划
案例6 贷款方式投资，减轻企业税负
案例7 利用租赁费转移企业的利润
案例8 利用税率差异，成功转移企业利润
案例9 价外费用直接计提销项税额不划算
案例10 不同折旧方法下缴纳所得税的情况
案例11 不同的折旧方法下的税负比较
案例12 折旧期限的改变带来时间价值
案例13 哪种买断方式更好
案例14 彩电生产企业合并方式的选择
案例15 改制企业契税的筹划
案例16 企业重组时契税的筹划
案例17 利息转移为工资，企业职工少缴税
案例18 费用扣除“限制”的“解放”
案例19 扩大费用列支，减少企业所得税
案例20 合理划分销售费用的节税筹划
案例21 印花税的筹划工作
案例22 包装物上“做文章”
案例23 单证齐全与否影响征退税结果
案例24 购进扣税法的应用
案例25 委托加工中两种方式的比较
案例26 纳税期限递延的筹划
案例27 委托代销结算方式的应用
案例28 多环节生产企业转让定价的筹划
案例29 销售顺序选择的纳税筹划
案例30 纳税人身份的筹划
案例31 充分利用国家对农产品的税收鼓励政策
案例32 9亿元的应收账款风险如何规避
案例33 方案改变几个字，税负差了一大截
案例34 折旧年限影响节税效果
案例35 合理适用亏损弥补政策
案例36 先分股息再转股权，双方受益
第3章 房地产业合理避税案例及操作要点
案例1 变出售为投资的节税筹划
案例2 采用股权转让方式，免除大额税款
案例3 销售普通标准住宅的税收筹划
案例4 房地产合作开发方式的比较
案例5 降价100万元，多赚了80万元
案例6 价高1万元，少赚6000元
案例7 售价高的不如售价低的
案例8 设立独立的销售公司，取得明显的经济效益
第4章 建筑安装业合理避税案例及操作要点
案例1 缴营业税还是缴增值税
案例2 将收入合二为一，还是一分为二
案例3 将销售收入与工程款分开核算
案例4 多签一个合同，少缴两三千税收
案例5 签个转包合同就能节税很多
案例6 合作建房的选择
案例7 改变原材料购买方，达到节税的目的
案例8 包工包料，节税3万元
案例9 境内劳务由境外提供可节税
案例10 取消子公司，消化近百万
案例11 重复纳税轻松避免
第5章 烟酒行业合理避税案例及操作要点
案例1 酒厂关联企业转移定价的筹划
案例2 兼营不同税率酒类的筹划
案例3 平均分摊年工资的筹划
案例4 “债权”转“产权”的筹划
案例5 兼并是否有利
案例6 白酒原料不宜委托加工
案例7 变“委托加工”为“自产”的筹划
案例8 “临界点”的税收筹划
案例9 计划指标转移的筹划
案例10 转移定价使烟厂减少了20余万元税负
案例11 收入均衡摊，适用低税率
案例12 烟厂委托加工后直接对外销售更合适
第6章 商场零售业合理避税案例及操作要点
案例1 设立专业服务公司的筹划
案例2 折扣销售产生的节税效应
案例3 折扣销售有一定的节税空间
案例4 三种促销方式的选择
案例5 销售策略不同，税负也不同
案例6 赠送不能加重税负
案例7 会议费用的处理
案例8 外设机构如何定位
案例9 组合资源，享受优惠
第7章 金融保险业与租赁业合理避税案例及操作要点
案例1 减少银行利息收入可节省营业税
案例2 降低手续费收入，实现节税目的
案例3 降低保险营业额，减少应纳营业税
案例4 银行在融资租赁业务中的选择
案例5 缩小利息差距，达到节税目的
案例6 有价证券买卖业务的筹划
案例7 企业是否应该买保险
案例8 金融机构贷款比股权融资能节税的案例
案例9 改变合同的签法就能节税
案例10 租赁产生的节税效应
案例11 融资租赁业务的筹划
案例12 融资租赁与经营租赁的比较
案例13 利用关联企业之间的借款进行的筹划
案例14 子公司之间的避税方法
案例15 财产租赁收益的筹划
第8章 对外贸易企业合理避税案例及操作要点
案例1 免抵税额避免了对生产资金的占压
案例2 零部件单独报关，少纳了8万多元税款
案例3 灵活运用单耗计量单位，成功避税
案例4 结合自身实际，选择出口方式
案例5 改变出口方式，多得税收补贴
案例6 正确选择出口方式
案例7 进料加工与来料加工的比较、选择
案例8 同样的外销收入，不同的结果
第9章 高新技术企业合理避税案例及操作要点
案例1 一个公司核算还是另立公司核算
案例2 分开核算未必合算
案例3 分别对待不同的销售项目
案例4 改变股利分配比例，转移投资收益
案例5 筹资方案的选择
案例6 减少销售收入，增加转让收入可以节税
案例7 大专院校转让新技术时的纳税情况
第10章 企业集团合理避税案例及操作要点
案例1 筹划材料采购，既节税，又节息
案例2 转让产权与销售不动产两种方式的比较
案例3 不同的退税办法， 不同的退税结果
案例4 办事处的三种经营方式
案例5 合理设置分支机构可以节税
案例6 三个重组方案的比较
案例7 关联企业之间的融资选择
案例8 借租赁实现税收筹划
案例9 改变内部定价，减轻总体税负
案例10 向子公司分摊费用
案例11 总分公司与母子公司整体税收的对比
案例12 税率有差异的关联企业的避税筹划
案例13 信贷比投资多避税10余万元
案例14 注意货币的时间价值
案例15 子公司和分公司各有利弊
案例16 把安装部门独立出来的筹划
案例17 不动产入股，节税约六成
第11章 文化体育和娱乐业合理避税案例及操作要点
案例1 签好劳务报酬合同可节税
案例2 大专院校转让新技术的税收筹划
案例3 一份稿酬几人领，所得缴税少很多
案例4 古旧图书免征增值税政策的应用
案例5 选择适当的进项抵扣办法
案例6 设立分公司分摊费用的筹划
案例7 不同地区之间投资的最佳选择
案例8 射击馆的避税选择
案例9 歌舞厅内设立小卖部的筹划
案例10 歌舞团演出费用的扣除
第12章 餐饮旅游服务业合理避税案例及操作要点
案例1 兼营业务的纳税选择：分开核算最合算
案例2 一个公司核算还是另立公司核算
案例3 经营娱乐业的餐厅的筹划
案例4 分解了营业额，少交了20万元
案例5 综合性服务企业的筹划案例
案例6 年奖变月奖，省了税不少
案例7 一次申报变多次，节省纳税四千多
案例8 分次支付少缴税
案例9 旅行社团体旅游的筹划
案例10 广告代理业的营业额的确定
第13章 化妆品首饰行业合理避税案例及操作要点
案例1 消费品的“成套”销售应慎重
案例2 “先销售后包装”的筹划
案例3 委托加工与自行加工的选择
案例4 委托加工可以减少税基
案例5 关联企业的转移定价
案例6 代扣消费税是可以扣除的
案例7 首饰“缩水”的避税筹划
案例8 利用交叉点和空白点，避开高税率
第14章 交通运输业合理避税案例及操作要点
案例1 是否成立运输公司
案例2 将运费剥离出去的筹划
案例3 利用联运避税的方法
案例4 准予扣除项目的应用
案例5 运输与销售相分离的筹划
案例6 详细注明费用，适用不同税率
案例7 搬家业务应按“服务业”缴税吗
第15章 邮电通信行业合理避税案例及操作要点
案例1 营销策划过程中的税收筹划
案例2 利用联合经营进行避税筹划
案例3 选择不同身份，达到节税目的
案例4 168咨询是否属于“服务业”
第16章 农业合理避税案例及操作要点
案例1 兼营免税、减税项目的应当单独核算
案例2 兼营农业免税项目的企业的筹划
案例3 改变大一统的经营模式，享受了优惠政策
案例4 改变加工方式，农户企业都受益
案例5 以农产品为原料的企业的避税筹划
附 录：企业涉税纠纷的应对技巧
参考书目
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读后感
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用户评价
阅读《最新合理避税案例及操作要点》的过程，对我来说就像是参加了一场高水平的税务知识盛宴。这本书最大的特点在于其案例的丰富性和操作性的极强。我一直对增值税的抵扣机制感到有些困惑，总觉得其中有很多细节难以把握。而书中关于增值税的几个案例，例如一家建筑企业如何通过合理划分工程合同的进项和销项，最大化增值税的抵扣，以及一家服务型企业如何根据业务性质选择不同的增值税计税方法，让我对增值税的理解豁然开朗。作者在分析每一个案例时，都不仅仅是简单地列出税法条文，而是将税法条文与企业的实际经营场景紧密结合，用清晰的逻辑分析了每一步操作的合理性、合法性以及可能产生的效果。更重要的是，书中强调了税务筹划的“前置性”，即在企业经营的早期就要将税务因素纳入考虑，而不是等到年底报税时才去亡羊补牢。这一点对我来说尤为重要，它促使我反思自己过去的经营模式，更加注重在日常运营中就建立良好的税务管理机制。书中也反复提及，所有的“避税”行为都必须建立在“合理”和“合法”的基础上，任何违法的行为都将面临严厉的惩罚。这种严谨的态度，让我对书中的建议更加信任，也让我更加确信，合规经营才是企业长远发展的基石。这本书让我看到了税务管理的一片新天地，它不再是令人生畏的专业领域，而是可以被掌握和运用的强大工具，是帮助企业实现可持续增长的关键。
评分《最新合理避税案例及操作要点》这本书，给我带来了前所未有的启发。我一直以来都觉得，税务是一门深奥的学问，普通人很难去理解和掌握。然而，这本书以其生动形象的案例，将复杂的税收政策变得触手可及。我特别喜欢书中关于企业所得税的部分，其中一个案例讲述了一家制造业企业，如何通过合理利用研发费用加计扣除政策，以及固定资产加速折旧政策，有效地降低了企业的应纳税所得额，从而实现了税负的优化。这个案例让我深刻地认识到，税务筹划并非简单的账面游戏，而是与企业的战略发展紧密相连。作者在分析案例时，不仅仅是简单地呈现结果，更重要的是深入剖析了政策的出台背景、法律条文的解读以及具体的操作步骤。这让我不仅仅是“知其然”，更能“知其所以然”。书中也强调了税务合规的重要性，反复提醒读者，所有的避税行为都必须在法律框架内进行，任何试图通过非法手段逃避税款的行为，最终都会面临严重的法律后果。这种严谨的态度，让我对书中的内容更加信任，也更加确信，合法合规是企业长远发展的基石。这本书不仅让我对税务知识有了更深的理解，更重要的是，它改变了我对税务的看法，让我看到了税务管理中蕴含的巨大潜力和价值。它让我明白，税务并非企业的负担，而是可以通过合理的规划，转化为企业发展的动力。
评分这本书，虽然名字叫做《最新合理避税案例及操作要点》，但它给我的触动远不止于此。我一直对税务知识充满了好奇，也深知税务合规对于企业运营的重要性。然而，传统的税务书籍往往充斥着枯燥的法律条文和晦涩的专业术语，让人望而却步。庆幸的是，这本书彻底颠覆了我的认知。它并非仅仅罗列法规，而是通过一系列生动鲜活的案例，将抽象的税法变得触手可及。我特别喜欢书中对每个案例的深入剖析，不仅仅是呈现结果，更重要的是揭示了决策背后的逻辑和思考过程。作者似乎有着一种神奇的能力，能够将复杂的税务问题化繁为简，让每一个读者都能理解其中的精髓。当我看到书中关于企业所得税的章节，通过一个小型科技公司如何利用研发费用加计扣除政策，巧妙地降低了税负，同时又保证了合规性，我深受启发。这不仅仅是关于“避税”，更是关于如何通过合法的途径，最大化企业的经济效益，将有限的资源投入到更具价值的研发和创新中去。书中也强调了税务筹划的前瞻性，提醒我们不能等到问题出现才去亡羊补牢，而应该在日常经营中就将税务因素纳入战略考量。这一点对我来说尤为重要，因为它促使我重新审视自己的财务管理方式，更加注重税务风险的防范和税务筹划的系统性。这本书就像是一位经验丰富的税务顾问，在我学习的道路上指引方向，让我对税务管理有了更深刻的理解和更积极的态度。它让我明白，税务知识并非束缚，而是赋能，是帮助企业在激烈的市场竞争中脱颖而出的重要力量。
评分这本书给我带来的最直观的感受，是一种豁然开朗的喜悦。我常常在想，为什么有些企业能够做得风生水起，而有些却步履维艰？除了市场因素和管理能力，税务扮演着怎样的角色？《最新合理避税案例及操作要点》这本书，以其独特的视角，为我揭示了其中的奥秘。它没有简单地教我如何“少交税”，而是让我理解了“如何科学地交税”。我尤其被书中关于增值税的案例所吸引。其中一个案例，讲述了一家零售企业如何通过优化采购和销售流程，合理利用进项税抵扣，显著降低了整体的税负。这不仅仅是账面上的数字游戏，而是对整个商业模式的深刻理解和优化。作者在分析案例时，不仅仅停留在法律条文的解读，而是将税收政策与实际的商业运营紧密结合，让我看到了税务筹划的落地性和可行性。我记得书中提到，对于一家服务型企业，合理划分不同业务的收入和成本，对增值税的计算有着至关重要的影响。这让我意识到，税务筹划并非一成不变的公式，而是需要根据企业的具体情况，进行量身定制。这本书还强调了税务合规的重要性，它反复提及，所有合法的避税行为都必须建立在依法依规的基础之上，任何试图通过隐瞒、虚报等非法手段逃避税款的行为，最终都会付出沉重的代价。这种严谨的态度，让我对书中提供的建议更加信服，也让我更加坚信，合规经营才是企业长远发展的基石。这本书让我看到了税务管理的一片新天地，它不再是令人生畏的障碍，而是企业实现可持续增长的助推器。
评分阅读《最新合理避税案例及操作要点》这本书，给我带来的不仅仅是知识的增长，更是一种对商业运营的全新理解。我过去一直觉得，税务是财务部门的事情，与我这个业务部门的管理者关系不大。但这本书彻底颠覆了我的认知。它以其生动鲜活的案例，将税务筹划与企业战略、市场营销、人力资源等各个方面紧密联系起来，让我看到了税务在企业整体运营中的重要作用。我特别被书中关于企业所得税的章节所吸引。其中一个案例讲述了一家服务型企业，如何通过合理划分不同业务的收入和成本，以及灵活运用税收优惠政策，成功地降低了企业的整体税负，并将节省下来的资金用于市场扩张和技术创新。这个案例让我深刻认识到，税务筹划并非简单的账面游戏，而是需要与企业的实际经营紧密结合，是一种系统性的思维方式。作者在分析案例时，总是能够将法律条文、政策规定以及市场实际情况巧妙地结合起来，用通俗易懂的语言进行解释，让我能够轻松地理解其中的逻辑和操作要点。书中也反复强调了“合理”二字，它不仅仅是指符合法律规定，更重要的是在符合法律规定的前提下，最大化企业的经济效益。这让我意识到，真正的税务筹划，是一种系统性的思维，一种对商业模式的深刻理解，以及一种对未来风险的预判。这本书让我对税务管理有了全新的认识，它不再是企业运营中的一个被动环节，而是可以主动去运用的战略工具，是帮助企业在市场竞争中获得优势的关键要素。
评分这本书，在我看来，不仅仅是一本关于“避税”的书，更是一本关于“智慧经营”的书。《最新合理避税案例及操作要点》以其独特的视角，将复杂的税收政策融入到企业经营的每一个环节，让我看到了税务管理的新维度。我尤其被书中关于企业重组和并购的税务筹划案例所吸引。在一个案例中，一家公司通过分立重组，将部分不良资产剥离，同时又保留了核心业务，并利用了税收优惠政策，有效地降低了整体的税负，并提升了公司的整体价值。这个案例让我深刻认识到，税务筹划不仅仅是单方面的税负优化，更是涉及到企业整体的战略规划和价值提升。作者在分析这些复杂案例时，总是能够将法律条文、政策规定以及市场实际情况巧妙地结合起来，用通俗易懂的语言进行解释，让我能够轻松地理解其中的逻辑和操作要点。书中反复强调了“合理”二字，它不仅仅是指符合法律规定，更重要的是在符合法律规定的前提下，最大化企业的经济效益。这让我意识到，真正的税务筹划，是一种系统性的思维，一种对商业模式的深刻理解，以及一种对未来风险的预判。这本书让我对税务管理有了全新的认识，它不再是企业运营中的一个被动环节，而是可以主动去运用的战略工具，是帮助企业在市场竞争中获得优势的关键要素。
评分《最新合理避税案例及操作要点》这本书，给我最大的感受是其内容的实用性和前瞻性。我一直认为，税务知识对于企业经营者来说是必不可少的，但传统的税务书籍往往过于理论化，难以与实际操作相结合。然而，这本书彻底改变了我的看法。它以大量真实、鲜活的案例为载体，将复杂的税收政策变得生动易懂。我特别喜欢书中关于企业所得税的章节，其中一个案例讲述了一家生产型企业如何通过合理利用固定资产加速折旧政策，以及研发费用加计扣除政策，有效降低了企业的应纳税所得额，从而实现了税负的优化。这个案例让我深刻认识到，税务筹划不仅仅是关于“少交税”，更是关于如何通过合法的途径，最大化企业的经济效益，并将更多的资源投入到企业的长远发展中去。作者在分析每一个案例时，都深入剖析了政策的出台背景、法律条文的解读以及具体的操作步骤，让我不仅仅是“知其然”，更能“知其所以然”。书中也反复强调了税务合规的重要性，提醒读者，所有的合法避税行为都必须建立在依法依规的基础上，任何试图通过隐瞒、虚报等非法手段逃避税款的行为，最终都会付出沉重的代价。这种严谨的态度，让我对书中的内容更加信任，也更加确信，合规经营才是企业长远发展的基石。这本书让我看到了税务管理的一片新天地，它不再是束缚企业发展的枷锁，而是可以帮助企业实现可持续增长的强大助推力。
评分读完《最新合理避税案例及操作要点》，我最大的收获是思维方式的转变。我一直认为，税务是一个非常专业且离普通人较远的领域，但这本书让我彻底改观。它通过一个个引人入胜的案例，将复杂的税收政策融入到企业经营的方方面面，让我切实感受到税务的“温度”。我尤其欣赏书中关于个人所得税筹划的探讨。过去，我总是按照公司提供的标准，被动地缴纳个人所得税，从未深入思考过其中的可能性。而书中一个关于高收入人群如何通过合规方式，合理利用税收优惠政策，降低个人所得税负担的案例，让我大开眼界。它不仅仅是告诉我要怎么做，更重要的是解释了“为什么”可以这样做，以及这样做的法律依据。这让我意识到，即便是个人，也能在法律框架内，通过合理的规划，优化自己的财务状况。书中的案例涵盖了各种规模和类型的企业，从小型初创公司到大型跨国企业，从制造业到服务业，几乎涵盖了所有常见的税务场景。这种广泛的覆盖面，让我能够找到与自身情况相符的案例，并从中汲取经验。更重要的是，这本书没有教导任何违法行为，而是始终强调“合理”和“合规”。它所倡导的是一种积极主动的税务管理理念，鼓励企业和个人在法律允许的范围内，最大限度地实现自身利益。这本书让我不再畏惧税务，而是将其视为一种可以学习和掌握的技能，一种能够提升个人和企业竞争力的重要工具。
评分《最新合理避税案例及操作要点》这本书，给我最大的触动是其内容的深度和广度。我一直认为，税务筹划是一门非常专业的学问，需要经过系统的学习才能掌握。然而，这本书以其丰富的案例和清晰的逻辑，将复杂的税收政策变得易于理解和操作。我特别喜欢书中关于个人所得税的章节，其中一个案例讲述了一位高收入的自由职业者，如何通过合理地利用税收优惠政策，例如将部分收入转化为股息或分红，以及合理申报差旅费、培训费等，有效地降低了自己的个人所得税负担。这个案例让我看到了，即便是个人，也能在法律允许的范围内，通过合理的规划，优化自己的财务状况。作者在分析每一个案例时，都不仅仅是简单地罗列税法条文，而是深入剖析了政策的出台背景、法律条文的解读以及具体的操作步骤，让我能够更深刻地理解其中的逻辑和“为什么”。书中也反复强调了税务合规的重要性，提醒读者，所有的合法避税行为都必须建立在依法依规的基础上，任何试图通过隐瞒、虚报等非法手段逃避税款的行为，最终都会付出沉重的代价。这种严谨的态度，让我对书中的内容更加信任，也更加确信，合规经营才是企业长远发展的基石。这本书让我看到了税务管理的一片新天地，它不再是令人生畏的专业领域，而是可以被掌握和运用的强大工具，是帮助企业实现可持续增长的关键。
评分《最新合理避税案例及操作要点》这本书，给我带来的最大价值在于其前瞻性和系统性。我过去总是认为，税务筹划是等到企业出现问题，或者年末需要报税的时候才去考虑的事情。但这本书彻底颠覆了我的这种认知。书中通过大量的案例，清晰地展现了税务筹划应该贯穿于企业经营的各个阶段，从初创期、成长期到成熟期，每一个阶段都有不同的税务考量和筹划空间。我特别欣赏书中关于企业所得税的章节，其中一个案例讲述了一家高科技企业如何通过合理利用研发费用加计扣除、固定资产加速折旧以及技术转让所得的税收优惠政策，在保持高速发展的同时，显著降低了企业的整体税负。这不仅仅是账面上的数字变化，更是企业战略决策与税收政策巧妙结合的典范。作者在分析这些案例时，不仅解释了“如何做”，更深入剖析了“为什么可以这样做”，以及这样做的潜在风险和应对策略。这种全方位的解析，让我对税务筹划有了更深刻、更全面的理解。书中也反复强调了税务合规的重要性，提醒我们所有的筹划都必须在法律允许的框架内进行，任何试图通过隐瞒、虚报等非法手段逃避税款的行为，最终都会付出沉重的代价。这种严谨的态度，让我对书中提供的建议更加信服，也让我更加明白，合规经营是企业长远发展的基石。这本书让我看到了税务管理的一片新天地，它不再是束缚企业发展的枷锁，而是可以帮助企业实现可持续增长的强大助推力。
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