第一章 稅收概述1
第一節 稅收的基本概念.3
第二節 現代市場經濟條件下的稅收6
第三節 中國稅收製度的沿革18
復習思考題 23
第二章 稅收負擔25
第一節 稅收負擔的一般問題27
第二節 中國宏觀稅負水平33
第三節 中國地區稅收負擔分析43
第四節 中國行業與企業稅收負擔分析47
復習思考題56
第三章 稅收製度與稅製結構57
第一節 稅收製度要素59
第二節 稅收的分類64
第三節 稅製結構68
復習思考題86
第四章 稅法87
第一節 稅法概述89
第二節 稅收法律關係91
第三節 稅法體係94
第四節 稅法的適用與解釋98
第五節 稅法的效力 102
復習思考題104
第五章 稅權105
第一節 稅權概述107
第二節 稅收立法權112
第三節 稅收執法權123
第四節 稅收司法權130
第五節 稅法解釋權140
復習思考題143
第六章 政府間稅收關係145
第一節 政府間稅收關係的理論分析147
第二節 政府間稅收劃分的一般分析152
第三節 政府間稅收劃分的國彆分析161
第四節 中國的政府間稅收劃分168
復習思考題177
第七章 商品與勞務稅製度179
第一節 增值稅181
第二節 消費稅195
第三節 營業稅205
第四節 車輛購置稅215
第五節 關稅219
復習思考題233
第八章 企業所得稅製度235
第一節 企業所得稅概述237
第二節 企業所得稅製的主要內容240
復習思考題254
第九章 個人所得稅製度255第一節 個人所得稅概述257
第二節 中國個人所得稅製度的主要內容264
第三節 中國個人所得稅改革方嚮 274
第四節 個人所得稅與企業所得稅的股息經濟性重復徵稅277
復習思考題280
第十章 財産稅製度及其他稅收製度281
第一節 財産稅製度及其他稅收製度簡述283
第二節 房産稅和城市房地産稅284
第三節 城鎮土地使用稅287
第四節 土地增值稅290
第五節 契稅295
第六節 耕地占用稅298
第七節 城市維護建設稅300
第八節 印花稅302
第九節 資源稅306
第十節 車船稅310
第十一節 船舶噸稅313
第十二節 yan葉稅315
復習思考題 317
第十一章 國際稅收製度319
第一節 國際稅收概念321
第二節 稅收的全球性協調321
第三節 稅收的區域性協調:歐盟的實踐325
第四節 國際稅務爭議解決製度329
第五節 所得的稅收管轄權332
第六節 所得的國際重復徵稅與消除336
第七節 所得(財産)稅的國傢間稅收協調:稅收協定339
第八節 國際稅收徵管345
第九節 國際避稅與反避稅349
第十節 國際稅收的新課題354
復習思考題355
第十二章 稅收徵管製度357
第一節 稅收徵管製度概述359
第二節 稅務登記360
第三節 賬簿、憑證管理366
第四節 發票管理368
第五節 納稅申報372
第六節 稅款徵收375
第七節 稅務檢查383
第八節 稅收管理員387
第九節 納稅評估387
第十節 稅收執法中的證據389
復習思考題392
第十三章 稅收信息化393
第一節 稅收信息化概述395
第二節 增值稅管理信息化399
第三節 綜閤徵管信息化405
第四節 其他稅收管理信息化411
第五節 稅收信息化展望416
復習思考題420
第十四章 稅務違法行為及其處罰421
第一節 稅務違法行為及其處罰概述423
第二節 稅務行政處罰425
第三節 稅務刑事法律責任及稅務刑事處罰 430
第四節 一般稅務違法行為的種類及其處罰 432
第五節 危害稅收徵管罪及其處罰435
第六節 稅務工作人員職務違法行為及其法律責任442
復習思考題444
第十五章 稅務行政復議及稅務行政訴訟製度445
第一節 稅務行政復議製度447
第二節 稅務行政訴訟製度458
復習思考題467
附錄一 稅收收入情況468
附錄二 中英文對照稅收詞匯錶479
附錄三 稅收基本法律法規和規章目錄488
· · · · · · (收起)