内部控制理论与实务

页数:416

出版时间:2008-8

价格:53.00元

isbn号码:9787802216846

具体描述

《内部控制理论与实务》由中国内部审计协会组织专家、学者编写。是在新颁布的《企业内部控制基本规范》的框架指导下，本着立足国情、传承弘扬，借鉴国际、超越创新，尊重差异、体现共性，突出重点、注重实效，量力而行、稳步推进，宽严适度、重在引导的原则，理论与实践相结合、国内与国际相比较，新旧规范相衔接，每章都有思考题与案例分析练习，具有前瞻性、规范性、指导性的特点，可做广大审计人员后续教育和高等财经院校教材。

用户评价

我对《内部控制理论与实务》这本书的期望，是它能够提供一个清晰的“路线图”。我明白内部控制不是一蹴而就的事情，需要系统的规划、周密的部署以及持续的改进。我希望能在这本书中找到关于如何从零开始建立一套有效的内部控制体系的详细步骤，包括目标设定、流程梳理、风险识别、控制措施设计、实施与监控等各个环节。更重要的是，我希望这本书能够提供一些关于如何根据不同行业的特点和企业的规模，来定制化内部控制方案的指导，避免“一刀切”的模式，使得内控体系更具针对性和实用性。

我一直认为，一家健康、可持续发展的企业，必然拥有强大的内部控制能力。在阅读《内部控制理论与实务》之前，我脑海中对内部控制的理解更多地停留在“合规性”和“防舞弊”的层面。然而，我越来越意识到，内部控制的意义远不止于此，它更是提升运营效率、优化资源配置、保障信息真实准确、维护公司声誉的重要基石。我非常期待这本书能够帮助我拓宽视野，深入理解内部控制在企业战略执行、风险抵御、创新驱动等方面的关键作用，并提供一套能够将理论理念转化为切实可行的管理工具和方法。

拿到《内部控制理论与实务》这本书，我的第一感觉是它的主题非常有针对性。作为一名资深的管理咨询顾问，我经常接触到各种规模和行业的企业，深切地体会到内部控制体系的建立和完善对于企业稳健发展的重要性。然而，很多企业在实际操作中常常陷入“重理论，轻实践”的误区，或者只是流于形式，未能真正发挥内部控制的应有作用。因此，我非常期待这本书能够打破这种僵局，提供一套既有理论深度，又能指导实践操作的系统性方法。我希望书中能够包含丰富的案例研究，通过分析不同企业在内部控制方面遇到的挑战和成功经验，来阐释理论的精髓，并为读者提供可借鉴的解决方案。

对于《内部控制理论与实务》这本书，我最期待的是它能够教会我如何“落地”。理论知识的学习固然重要，但如果不能在实践中得到应用，那便是空中楼阁。我希望这本书不仅仅是枯燥的理论堆砌，而是能够提供大量贴近现实的案例分析，让我能够看到在不同行业、不同规模的企业中，内部控制是如何被设计的、实施的、以及在遇到问题时是如何被调整的。我希望能够从这些案例中学习到具体的技巧和方法，例如如何进行风险评估，如何设计有效的控制程序，如何进行持续的监督和改进，以便我能够将这些知识融会贯通，并应用到我自己的工作中。

这本书的标题是《内部控制理论与实务》，我一直觉得内部控制这个概念在现实中应用起来总是有些模糊，理论上讲得头头是道，但具体到操作层面，如何真正落地，如何让它发挥应有的作用，常常让我感到困惑。我读了很多关于企业管理、风险控制的书籍，但总觉得缺乏一个系统性的、能够指导实践的框架。特别是对于我这样在实际工作中需要处理很多流程和制度的读者来说，一本能够将枯燥的理论转化为可操作步骤的书籍，是多么的宝贵。我期待这本书能提供清晰的定义、详实的案例，以及切实可行的实施指南，让我能够更好地理解并应用内部控制理论，从而提升我所在组织的运营效率和风险管理能力。

读完《内部控制理论与实务》的目录，我就被深深吸引了。我一直对企业治理和内部控制在现代企业管理中的角色感到好奇。在我的工作经历中，我曾见过一些企业因为内部控制的缺失而遭受重创，也见过一些企业通过有效的内控体系而实现持续增长。这让我深刻认识到，内部控制并非仅仅是财务部门的责任，而是整个组织运营管理的关键组成部分。我希望这本书能够从更宏观的视角来解读内部控制，探讨它与企业战略、风险管理、合规性管理等多个维度的联系，并提供一套完整而可行的框架，帮助我构建一个全面、协同的内部控制体系。

从我个人的职业发展角度来看，对于《内部控制理论与实务》这本书的期待，更多地集中在它能否为我提供一些“硬核”的技能和知识。我身处一个快速变化的商业环境中，企业面临的风险日益复杂多样，从财务舞弊到网络安全，从合规性风险到战略执行风险，无一不考验着企业的内部管理水平。我希望这本书能够深入剖析这些风险，并提出有效的内部控制措施，让我能够识别、评估、应对和监控这些风险。我特别关注书中是否能够提供一些量化的方法和工具，比如风险矩阵的构建、控制活动的有效性评估指标等，这些都是我希望在实际工作中能够直接应用的。

这本书的名称《内部控制理论与实务》恰好击中了我目前工作中的一个痛点。我最近在负责一项审计项目，发现被审计单位在内部控制方面存在不少问题，但如何在审计报告中清晰、准确地指出这些问题，并提出切实可行的改进建议，却让我感到有些力不从心。我希望这本书能够提供一些关于如何识别、评估和记录内部控制缺陷的方法，以及如何设计有效的补救措施。同时，我也希望它能够帮助我更好地理解内部控制的审计准则和最佳实践，从而提升我的审计专业能力。

在我看来，一个完善的内部控制体系，就像企业运营的“免疫系统”，能够帮助企业抵御风险，保持健康。我一直在寻找一本能够系统地讲解内部控制原理、方法和实践的书籍。我希望《内部控制理论与实务》能够帮助我理解内部控制的根本目的，它不仅仅是为了防止错误和舞弊，更是为了促进组织的效率和效益。我期待书中能够深入探讨如何构建一个以风险为导向的内部控制框架，如何将内部控制融入到企业日常的运营流程中，以及如何利用技术手段来提升内部控制的有效性。

我最近在尝试构建我们部门的内部控制流程，但感觉有些茫然，不知道从何下手。《内部控制理论与实务》这本书的出现，对我来说无疑是一场“及时雨”。我非常期待书中能够提供一个清晰、可操作的框架，能够指导我如何识别我们部门面临的特有风险，如何设计相应的控制措施，以及如何进行有效的监督和反馈。我更希望书中能够提供一些不同行业部门的成功实践案例，让我能够借鉴他人的经验，避免走弯路。这本书能否帮助我理解如何在资源有限的情况下，构建一套既有效又经济的内部控制体系，是我非常关心的问题。