商业银行信息披露的层次与边界

出版者:中国金融出版社

作者:邱艾松

页数:232

出版时间:2010-4

价格:23.00元

isbn号码:9787504954442

具体描述

《商业银行信息披露的层次与边界》拋弃了仅仅从商业银行的角度来讨论是否应当进行信息披露以及披露哪些信息的传统做法.而是从信息披露的受众即利益相关者角度讨论信息披露的必要性并确定商业银行应披露哪些信息。以此为基础，探讨了商业银行信息披露中权利；中突及边界确定问题，并针对我国商业银行信息披露的制度缺陷，提出了改进我国商业银行信息披露制度的政策建议。

作者简介

邱艾松，男，1988年考入西南财经大学法学系，1999年考入四川大学法学院攻读硕士学位，2005年考入西南财经大学法学院攻读博士学位。在基层法院、中级法院、高级法院、最高法院审理的案件中代理民事诉讼案数百件。先后任职于中国工商银行乐山分行、四川省分行法律事务部、绵阳分行、四川省分行处置办、四川省分行机构业务部，2006年起至今任中国工商银行宜宾分行行长。

目录信息

0 导论
0.1 问题之提出
0.2 商业银行信息披露的相关文献述评
0.2.1 中外研究文献的路径：基于综述文献上的综述
0.2.2 现有关于知情权以及商业银行信息披露层次的研究
0.2.3 有关商业银行信息披露边界的研究
0.2.4 对国外商业银行信息披露的研究
0.2.5 对我国商业银行信息披露现状的研究
0.2.6 对现有文献的评价
0.3 本书的研究进路与研究重点及方法
0.4 本书的创新点与价值
1 商业银行信息披露的内容与意义
1.1 商业银行信息披露的内涵
1.1.1 商业银行信息披露的多重含义
1.1.2 信息披露与透明度、市场约束的区别
1.2 商业银行信息披露之意义
1.2.1 强化公司治理，保护利益相关者权益
1.2.2 控制银行风险与确保金融安全
1.2.3 促进公平、增进效率
1.3 从次贷危机看信息披露的重要性
2 利益相关者知情权保护与银行的信息披露义务
2.1 利益相关者理论与商业银行利益主体的层次划分
2.1.1 从企业社会责任理论到利益相关者理论
2.1.2 从商业银行治理看利益相关者治理的重要性
2.1.3 商业银行利益相关者划分
2.1.4 我国关于利益相关者的制度规定及其改善
2.2 商业银行中信息不对称之层次考察
2.2.1 商业银行与客户之间的信息不对称
2.2.2 商业银行与股东之间的信息不对称
2.2.3 商业银行债券持有者之间的信息不对称
2.2.4 商业银行与员工之间的信息不对称
2.2.5 商业银行与监管者之间的信息不对称
2.3 从知情权看商业银行信息披露义务之履行
2.3.1 信息披露的成本收益——从监管者角度到利益相关者视角
2.3.2 知情权保护的法理基础
2.3.3 各利益相关者的知情权
2.3.4 信息披露与知情权之实现
2.4 知情权保护与银行监管
2.4.1 信息披露与银行监管之争论
2.4.2 银行监管之必要性分析
2.4.3 商业银行信息披露的规制
2.5 小结
3 商业银行信息披露中的权利冲突及边界确定
3.1 商业银行信息披露的权利冲突及平衡原则
3.1.1 形式正义
3.1.2 实质正义
3.2 信息披露与隐私权的冲突
3.3 信息披露与商业秘密的冲突
3.3.1 商业秘密与知情权保护冲突的处理原则
3.3.2 区分不同权利主体的信息需求
3.4 信息披露的成本约束
4 商业银行信息披露的比较研究
4.1 巴塞尔委员会就商业银行信息披露规定的制度概述
4.1.1 巴塞尔委员会关于银行监管相关规则的演变
4.1.2 巴塞尔委员会关于信息披露的详细规定
4.1.3 巴塞尔委员会相关文件与我国商业银行信息披露的比较与借鉴
4.2 商业银行信息披露立法与实践的国别考察
4.2.1 各国(地区)就不同层次商业银行信息披露的立法及监管体系
4.2.2 各国商业银行信息披露实践
4.2.3 各国商业银行信息披露的启示与反思
5 我国商业银行信息披露的制度缺陷与司法实践
5.1 我国各商业银行的信息披露现状及问题
5.1.1 我国商业银行信息披露现状的分层考察
5.1.2 我国商业银行信息披露实践存在的问题
5.1.3 我国商业银行信息披露不足之原因分析
5.2 商业银行信息披露的现行制度安排
5.2.1 现行法律规定
5.2.2 监管机构就公开信息披露之规定
5.2.3 监管机构就非公开信息披露的规定
5.3 我国商业银行信息披露制度设计的缺陷
5.3.1 法律规定过于简化且欠缺统一性
5.3.2 权责规定不明确
5.3.3 信息披露层次不清
5.4 我国商业银行信息披露的司法实践
5.4.1 缔约时的信息披露
5.4.2 持续性信息披露
5.4.3 业务完结时的信息披露
5.4.4 银行监管机构的监管职责
5.4.5 小结
6 我国商业银行信息披露层次与边界的制度重构
6.1 立法理念及监管目标之转变
6.2 商业银行信息披露的层次划分
6.3 商业银行信息披露层次与边界的制度设计
6.3.1 提升信息披露制度的效力层次
6.3.2 协调各监管机构的规定
6.3.3 强化非公开信息披露制度
6.3.4 改进公开信息披露制度
6.3.5 明确商业银行信息披露义务的边界
6.3.6 细化商业银行的责任承担
6.4 市场约束配套制度之改进
6.4.1 信息披露与市场约束机制的发挥
6.4.2 市场约束配套制度之具体改进
7 结语
参考文献
后记
· · · · · · (收起)

用户评价

这本厚重的书，初次翻阅时，就给我一种扑面而来的学术气息。它不像那些市面上常见的畅销书那样，用引人注目的标题和略显夸张的序言来吸引眼球。相反，它以一种近乎严谨的、近乎教科书式的冷静姿态，构建起一个关于商业银行信息披露的宏大叙事框架。我特别欣赏作者在开篇部分对“层次”这一概念的界定，那种从宏观监管要求到微观具体披露指标的层层递进，让人清晰地看到了信息透明度是如何在不同的监管维度下被塑造和约束的。尤其是其中关于信息披露“边界”的探讨，它不再仅仅停留于合规与否的简单对立，而是深入挖掘了银行在信息公开意愿与市场竞争压力之间的微妙平衡点。书中对不同国家和地区信息披露标准的对比分析，尤其精彩，它不仅仅是罗列差异，更是追溯了这些差异背后深层的经济结构和法制环境的考量。对于任何一个想深入理解现代金融体系中信息流动机制的研究者来说，这无疑是一份扎实的、值得反复研读的案头资料。它的深度和广度，足以让初学者感到挑战，却能让资深人士从中找到新的思考支点。

这本书的结构安排，简直是为那些追求系统化知识的读者量身定做的。它不仅仅是在描述“现状”，更是在构建一套可操作的分析工具。我最欣赏的地方在于，作者没有将“信息披露”视为一个静态的、完成时的概念，而是将其视为一个动态的、持续演进的过程。例如，书中对比了危机前后的披露要求变化，清晰地展示了监管“滞后性”与市场“前瞻性”之间的博弈过程。在案例分析部分，虽然没有使用那些大众耳熟能详的国际银行丑闻作为主要切入点，而是选择了更具代表性的本土化案例，这使得其结论更具有针对性和实用价值。对于我们这些身处特定市场环境中的从业者而言，这种“本土智慧”的融入，远比生搬硬套国际通用模板来得有价值。这本书的价值，在于它教会我们如何用一套审慎的思维体系，去审视我们每天接触到的那些复杂的银行财报和监管文件。

读完后劲十足，这本书像是一块深埋的矿石，需要耐心去敲击和提炼，才能看到其中闪耀的光芒。我得承认，阅读过程并非一帆风顺，书中充斥着大量的专业术语和复杂的模型推演，很多地方我不得不停下来，对照着查阅相关的金融法规和会计准则。然而，正是这种对细节的执着，才使得作者构建的理论大厦如此坚固。我尤其对其中关于“自愿性信息披露”的章节印象深刻。作者没有简单地将其归类为银行的“善意之举”，而是将其置于委托代理理论和信息不对称的框架下，剖析了银行高管团队的激励机制如何影响其信息分享的策略。这种将披露行为还原到公司治理和利益相关者博弈层面的分析视角，极大地拓宽了我对银行业透明度问题的理解。它让我意识到，信息披露的优化，远比简单地增加报告页数来得复杂和深刻，它关乎权力、信任和市场预期的动态管理。这本书的价值，恰恰在于它敢于直面这些复杂性和灰色地带。

老实说，初读时，我曾觉得这本书的语言略显晦涩，行文风格偏向于学术论文的严谨堆砌，缺乏通俗读物中常见的故事性或个人化色彩。然而，当我深入到对不同披露要素进行细致拆解的部分时，我开始理解这种风格的必要性。作者仿佛在进行一场高精度的测量，任何不精确的描述都会导致整体判断的偏差。书中对“风险信息披露”的探讨尤为深刻，它不仅罗列了巴塞尔协议III等框架下的要求，更深入分析了银行如何通过措辞的微妙变化来管理市场对自身风险敞口的预期。这种对语言的精妙拿捏，正是信息披露艺术的核心所在。它揭示了，在信息量爆炸的时代，信息的质量和表达的艺术，有时比信息的绝对数量更为关键。这本书最终给我留下的印象是：它是一份关于金融世界“透明度”的严肃哲学思辨，用最严谨的工具，探讨最核心的信任问题。

与其说这是一本专业书籍，不如说它是一部深刻的行业“解剖学”报告。作者的叙事节奏非常具有专业性，绝不拖泥带水，直奔核心议题。整本书的逻辑就像精密的手术刀，层层剥开商业银行在信息披露中遇到的内在矛盾与外在挑战。我特别关注了书中对技术进步如何重塑披露边界的讨论。在金融科技（FinTech）日益渗透的今天，传统的信息披露模式正面临前所未有的冲击，例如实时数据报告、区块链技术的潜在应用等。这本书敏锐地捕捉到了这些变化，并试图探讨如何在既有的监管框架下，整合这些新技术带来的信息增量。虽然一些前瞻性的预测略显保守，但它为我们思考“未来银行报告”提供了坚实的理论基础和现实参照系。阅读时，我感觉自己仿佛坐在一个监管机构的高级研讨会上，听着专家们对行业未来走向的审慎评估，那种务实且不失洞察力的笔触，令人信服。