企业内部控制审计政策解读与操作指引

页数:199

出版时间:2011-1

价格:36.00元

isbn号码:9787565402425

具体描述

《企业内部控制审计政策解读与操作指引》主要包括：第一章企业内部控制审计概述；第一节企业内部控制审计发展历程；第二节企业内部控制审计需求分析；第二章总则；第一节 内部控制审计的基本概念和要求；第二节整合审计；第三章计划审计工作；第一节审计业务约定书；第二节审计项目组的建立；第三节计划审计工作所需评价的事项；第四节舞弊风险的考虑；第五节重要性水平；第六节识别重大账户、重大列报和相关认定；第七节识别重大业务流程等等。

用户评价

这本书的标题实在太吸引人了——“企业内部控制审计政策解读与操作指引”。我是一名财务审计师，在实际工作中，对内部控制审计的要求越来越高，而相关政策的更新和理解也变得越来越复杂。我一直在寻找一本能够深入浅出地解释这些政策，并提供切实可行操作指导的书籍。当我看到这本书的标题时，立刻就联想到了它可能会为我解决在审计实践中遇到的种种难题。我非常期待这本书能够详细解读最新的内部控制审计政策，比如近期发布的哪些新规定、新指南，它们对我们审计师的审计思路和方法会产生怎样的影响？同时，我也希望这本书能提供清晰的操作流程和实用的审计工具，帮助我们更有效地识别、评估和测试企业的内部控制设计和运行的有效性。尤其是在风险评估、控制测试、信息系统审计等方面，我希望书中能有更具体的案例分析和操作步骤，让我能够学以致用，提高审计效率和质量。总而言之，这本书的标题触及了我职业发展的痛点，我期待它能成为我工作中的得力助手，帮助我应对日益严峻的审计挑战。

作为一家企业的财务经理，我对内部控制的建立和维护有着切身的体会。随着企业规模的不断扩大和经营活动的日益复杂，有效的内部控制已经成为保障企业稳健运营、防范财务风险的关键。然而，在实际操作中，如何将政策要求转化为具体的制度和流程，以及如何有效地执行和监督，始终是一个挑战。这本书的标题“企业内部控制审计政策解读与操作指引”立刻吸引了我。我希望这本书能够详细解读国家和行业最新的内部控制审计政策，让企业管理层能够更清晰地理解这些政策背后的逻辑和目的。更重要的是，我期待书中能够提供详实的“操作指引”，这对于我们财务部门来说至关重要。我希望能从中学习到如何建立一套完整、有效的内部控制体系，包括但不限于：财务报告的内部控制、营运内部控制、合规性内部控制等方面。书中能否提供一些具体的控制活动设计范例，例如：职责分离、授权批准、实物资产的盘点和保管、信息系统安全等。此外，我也希望这本书能指导我们如何进行日常的内部控制测试，发现并弥补潜在的缺陷，从而持续提升企业的内部控制水平，确保财务信息的真实、准确和完整，并有效防范经营风险。

作为一名企业法务部门的负责人，我对企业的合规性管理和风险防范有着高度的关注。有效的内部控制是企业合规经营的重要保障，也是规避法律风险的关键。《企业内部控制审计政策解读与操作指引》这本书的标题引起了我的极大兴趣。我非常期待这本书能够为我们提供关于内部控制审计政策的全面解读，特别是那些与合规性相关的政策要求，例如，如何通过内部控制来防范商业贿赂、反垄断、数据保护等方面的法律风险。此外，我更看重的是“操作指引”部分，我希望能从中学习到如何将政策要求转化为具体的内部控制制度，并确保这些制度在企业内部得到有效的执行。例如，我希望书中能指导我们如何建立有效的授权批准机制、监督机制、信息披露机制，以及如何通过审计来验证这些机制的有效性。我还希望这本书能够为我们提供一些处理合规性审计中常见问题的指导，并提出相应的解决方案，从而帮助企业构建一个更加稳健和合规的运营体系。

我是一位刚入职不久的审计助理，对内部控制审计的概念和实操都还处于学习阶段。我的导师经常强调内部控制的重要性，并要求我们掌握相关的审计技巧。因此，当我在书店看到《企业内部控制审计政策解读与操作指引》这本书时，我的眼前一亮。我非常好奇这本书是否能够为我提供一个扎实的基础，让我能够快速入门。我希望能从这本书中了解到内部控制审计的基本原则、审计目标以及审计流程。例如，在进行风险评估时，如何识别关键的风险领域？在设计控制测试时，应该关注哪些方面？在撰写审计报告时，如何清晰地表达审计发现和建议？我尤其希望书中能够包含一些入门级的案例分析，通过实际的例子来讲解抽象的概念，让我能够更好地理解审计中的各种场景。我也希望这本书能够提供一些实用的审计底稿模板，方便我在日常工作中进行记录和整理。如果这本书能够帮助我建立起对内部控制审计的正确认知，并掌握一些基础的审计技能，那么它将对我未来的职业发展起到至关重要的作用。

我是一名企业人力资源部门的管理者，在企业的内部管理中，人力资源的有效配置和管理是企业成功的关键之一。《企业内部控制审计政策解读与操作指引》这本书的标题虽然看似与我部门关联不大，但仔细思考，人力资源的流程和管理中也存在许多内部控制环节，其有效性关系到企业运营的合规性和效率。《企业内部控制审计政策解读与操作指引》这本书的标题让我产生了这样的联想：这本书是否能够帮助我理解，如何将内部控制的理念应用于人力资源管理中？例如，在招聘、培训、薪酬、绩效考核等环节，是否存在需要加强内部控制的地方？我是否能从中学习到一些关于如何设计和执行人力资源流程的控制活动，以提高效率、防范舞弊、确保合规？比如，关于员工入职、离职的流程控制，关于薪酬福利发放的审批流程，关于员工培训效果的评估机制等。如果这本书能够提供一些将内部控制应用于人力资源管理的视角和指导，那么它将为我提供一个新的思考方向，帮助我更全面地理解企业内部控制的意义。

我是一名企业的信息化部门负责人，在信息化时代，信息系统的有效性直接关系到企业运营的顺畅和数据的安全。《企业内部控制审计政策解读与操作指引》这本书的标题触及了我工作中的一个重要领域。我非常好奇这本书是否能够为我提供关于信息系统内部控制审计的深入解读和操作指导。我希望书中能够详细阐述信息系统内部控制审计的最新政策和标准，例如，关于信息系统安全、数据完整性、系统可用性等方面的要求。更重要的是，我需要的是“操作指引”，我希望这本书能够指导我如何建立和完善企业的信息系统内部控制体系，包括访问控制、数据备份与恢复、变更管理、灾难恢复计划等。我还希望书中能够提供一些关于如何进行信息系统内部控制审计的实际案例，以及如何利用审计结果来优化信息系统的设计和运行，从而确保企业的信息资产得到有效的保护，并支持企业的业务发展。

我是一名高校的教师，主要研究方向是会计与审计。在教学过程中，我一直致力于为学生传授最前沿、最实用的审计知识。近年来，内部控制审计的重要性日益凸显，但相关的政策法规也在不断更新，这给我和我的学生都带来了一些挑战。《企业内部控制审计政策解读与操作指引》这本书的标题给我留下了深刻的印象。我非常好奇这本书是否能够为我的教学提供有力的支持。我希望这本书能够对最新的内部控制审计政策进行系统性的梳理和深入的解读，为学生提供一个清晰的政策学习框架。同时，我更看重的是“操作指引”部分，我希望书中能够提供丰富的案例研究，通过真实的审计项目来展示政策是如何在实践中应用的，包括如何设计审计程序、如何执行审计测试、如何撰写审计报告等。此外，我也希望这本书能够包含一些对当前内部控制审计领域热点问题的探讨，例如，人工智能在内部控制审计中的应用、大数据分析在风险评估中的作用等，这对于提升教学内容的前沿性非常有帮助。

作为一个独立第三方评估机构的审计师，我经常需要对不同企业的内部控制体系进行独立评价。《企业内部控制审计政策解读与操作指引》这本书的标题对我来说非常有价值。我非常期待这本书能够为我提供一个关于内部控制审计政策的权威解读，这有助于我理解不同国家或地区的相关法规和行业标准。同时，我更需要的是“操作指引”，这能够帮助我在实际审计工作中构建一套标准化的审计流程和方法。我希望书中能够提供详细的审计步骤，包括如何进行风险评估、如何设计和实施审计程序、如何收集和分析审计证据、如何撰写审计报告等。此外，我还希望书中能够包含一些关于如何评估不同类型企业（如大型企业、中小企业、上市公司等）的内部控制有效性的具体方法，以及如何针对不同行业特点制定相应的审计策略。如果这本书能够帮助我提升独立评价企业内部控制的专业性和效率，那么它将对我非常有意义。

作为一名企业风险管理部门的负责人，我深知健全的内部控制体系是企业抵御风险、实现可持续发展的重要基石。近年来，随着监管环境的变化和市场竞争的加剧，企业对内部控制的要求也愈发严格。因此，我一直在寻找一本能够帮助我全面理解并有效落实相关政策的书籍。《企业内部控制审计政策解读与操作指引》这本书的标题直接命中了我关注的重点。我非常期待这本书能够深入解读国家层面及行业协会发布的最新内部控制审计相关政策，例如，对风险评估、控制设计、信息技术审计等方面的具体要求。更重要的是，我需要的是“操作指引”，这代表着这本书不仅仅是理论的阐述，更具有实践指导意义。我希望书中能够提供一套系统性的方法论，指导我们如何建立、设计、实施和监控企业的内部控制活动。例如，如何根据企业的实际情况，识别关键的风险点，并设计与之匹配的控制措施？如何有效地执行穿行测试和实质性测试？如何评估控制的有效性，并提出切实可行的改进建议？此外，我也希望能了解如何在信息化时代，应对数字化转型对内部控制提出的新挑战，比如数据安全、隐私保护等方面的控制要求。

我是一名企业内审部门的经理，我们的日常工作就是对企业的各项经营活动和内部控制进行监督和评价。随着监管的加强和企业对风险管理的重视，内审部门的责任越来越重。《企业内部控制审计政策解读与操作指引》这本书的标题正是我工作所需要的。我非常希望这本书能够为我们提供关于内部控制审计的最新政策解读，比如最新的审计准则、监管要求等，让我们能够及时了解并跟上政策的步伐。更重要的是，我需要的是“操作指引”，这对于我们内审团队的实际操作至关重要。我希望书中能够提供具体的审计方法和技巧，例如，如何制定详细的内审计划，如何进行风险评估，如何设计和执行内部控制测试，如何识别控制缺陷并提出有效的改进建议。我还希望书中能够包含一些实际的审计案例，通过案例分析来指导我们如何应对企业在不同环节和不同业务流程中遇到的内部控制问题，并为我们提供一些实用的审计工具或检查表，帮助我们提高审计效率和质量。