企業內部控製審計工作底稿編製指南 pdf epub mobi txt 電子書下載2025

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學習貫徹企業內部控製基本規範促進我國企業又好又快可持續發展——財政部副部長王軍在企業內部控製基本規範發布會上的講話發布實施內控規範服務經濟社會發展——財政部副部長王軍在《企業內部控製配套指引》發布會上的講話充分認識內部控製審計製度重要意義將內部控製審計業務做好做實做到位——中國注冊會計師協會副會長兼秘書長陳毓圭在企業內部控製審計業務培訓班上的講話第一章計劃審計工作第一節初步業務活動第二節計劃審計工作時應當考慮的事項第三節風險評估第四節應對舞弊風險第五節利用他人的工作第六節重要性第七節對被審計單位使用服務機構的考慮第八節關於集團審計的特殊考慮第九節總體審計策略和具體審計計劃第二章自上而下的方法第一節識彆、瞭解和測試企業層麵控製第二節識彆重要賬戶、列報及其相關認定第三節瞭解潛在錯報的來源並識彆相應的控製第四節選擇擬測試的控製第三章測試控製的有效性第一節內部控製的有效性的涵義第二節與控製相關的風險第三節測試控製有效性的程序的性質第四節控製測試的時間安排第五節控製測試的範圍第四章企業層麵控製的測試第一節與控製環境(即內部環境)相關的控製第二節針對管理層和治理層淩駕於控製之上的風險而設計的控製第三節被審計單位的風險評估過程第四節對內部信息傳遞和期末財務報告流程的控製第五節對控製有效性的內部監督(即監督其他控製的控製)和內部控製評價第六節集中化的處理和控製(包括共享的服務環境) 第七節監督經營成果的控製第八節企業層麵控製對其他控製及其測試的影響第五章業務流程、應用係統或交易層麵的控製的測試第一節瞭解企業經營活動和業務流程第二節識彆可能發生錯報的環節第三節識彆和瞭解相關控製第六章信息係統控製的測試第一節信息技術審計範圍的確定第二節與信息技術相關的控製第三節信息技術內部控製測試第四節信息技術應用控製與信息技術一般控製之間的關係第七章內部控製缺陷評價第一節控製缺陷評價概述第二節評價控製缺陷的步驟第三節內部控製缺陷評價的特殊考慮第四節內部控製缺陷整改第八章完成審計工作第一節獲取書麵聲明第二節溝通相關事項第三節形成審計意見第九章齣具審計報告附錄附錄一企業內部控製審計指引附錄二企業內部控製審計指引實施意見附錄三中國注冊會計師協會負責人就發布《企業內部控製審計指引實施意見》答記者問
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出版者:中國財政經濟齣版社

作者:中國注冊會計師協會

出品人:

頁數:282

译者:

出版時間:2011-12

價格:48.00元

裝幀:平裝

isbn號碼:9787509532584

叢書系列:

圖書標籤:

審計
財務
指南
工作底稿
內部控製
內部審計

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《企業內部控製審計工作底稿編製指南》為瞭配閤內部控製審計製度的實施，指導注冊會計師編製內部控製審計工作底稿，中國注冊會計師協會組織有關專傢編寫瞭《企業內部控製審計工作底稿編製指南》。該指南在《企業內部控製審計指引》和《企業內部控製審計指引實施意見》框架下起草，在編寫時力求既體現內部控製審計業務的特點，又體現整閤審計的要求，突齣可操作性。指南內容涵蓋編製審計計劃、測試內部控製、評價控製缺陷和齣具審計報告等各個重要環節，既闡述內部控製審計的基本概念、原理和核心程序，又提供核心工作底稿的範例，具有較強的實用性。