税务游戏的经营规则:做懂税务的管理者

出版者:机械工业出版社

作者:蓝敏

页数:316

出版时间:2015-10

价格:49.00

装帧:平装

isbn号码:9787111514817

具体描述

"免费赠送市场价值188元的睡衣"一年赚了7000万，这种商业模式背后的税务逻辑和风险是什么？

本书立足"开展企业经营活动必须要了解的税务常识"这个基本点，生动讲解企业管理者和经营者，如何正确认识和运用税务游戏规则。

快速自测

经营者的税务责任有哪些？（参见第1章）

你为什么要缴税？（参见第2章）

多缴税就一定会太平无事吗？（参见第3章）

公司采购物资，要发票付10万，不要发票付8万，哪个更划算？（参见第3章）

企业所得税、营业税、增值税，核算和缴纳的关键点有哪些？（参见第6～9章）

更多有趣问题，马上翻开阅读！

作者简介

蓝敏

曾任职于税务局、企业，从事企业税务咨询工作19年，在辅助企业应对税务稽查、调解税企纠纷、完善涉税内控、指导税务筹划方面拥有丰富的实务经验。

欢迎交流：[e-mail]。

目录信息

收钱的规则
第一篇 观念篇
第一章　无税不经营　2
1.1　商业模式　2
1.2　经营的思维与纳税的思维　3
1.3　最高境界　6
1.4　纳税思维　7
1.5　房子有几种卖法　10
1.6　经营者的税务责任　14
1.7　经营你的税务　17
1.8　小测试　19
第二章　纳税法定　22
2.1　你为什么要缴税　22
2.2　纳税就是一个规定　23
2.3　谁来承包你的税务　26
2.4　纳税义务不确定性　29
2.5　税务人员易犯的错误　37
第三章　税务风险　52
3.1　最可怕的风险　52
3.2　多缴税的风险　53
3.3　处罚的风险　57
3.4　偷税漏税及其后果　61
3.5　税务机关的责任　67
3.6　申报与欠税及其后果　69
3.7　遵从成本与遵从风险　71
3.8　发票违规　76
3.9　违规扣缴　90
3.10　税务风险责任主体　92
第四章　必须澄清的观念　94
4.1　你和你的公司　94
4.2　有限公司与无限公司　96
4.3　法人和法人代表　97
4.4　子公司与分公司　99
4.5　会计与效率　101
4.6　关联方与关联关系　104
4.7　实质与形式　107
4.8　合法性问题　109
4.9　合理性问题　112
4.10　文件的权限　114
第二篇 知识篇
第五章　必备税务知识　120
5.1　征纳关系　120
5.2　税务登记　125
5.3　纳税义务与扣缴义务　130
5.4　查账与核定　133
5.5　纳税评估　134
5.6　税务稽查　137
5.7　维权途径与程序　143
第三篇 税收政策篇
第六章　企业所得税　156
6.1　几个基本要点　156
6.2　惹不起的小股东　160
6.3　关于收入　162
6.4　不征税收入与免税收入　168
6.5　关于支出　169
6.6　八大不得扣除的项目　170
6.7　举证与发票　173
6.8　所得税的优惠　177
6.9　避税与反避税　182
第七章　个人所得税　188
7.1　乞丐的个税　188
7.2　税目1　189
7.3　税目2～3　191
7.4　税目4～6　192
7.5　税目7～9　195
7.6　税目10～11　197
7.7　老板的风险　199
第八章　增值税　205
8.1　增值税原理　205
8.2　只认专用发票　208
8.3　进项抵扣的原则　210
8.4　增值税收入　213
8.5　视同销售　217
8.6　小规模纳税人　220
8.7　哪个划算　222
第九章　其他税种　224
9.1　房产税　224
9.2　土地使用税、耕地占用税　230
9.3　消费税　235
9.4　印花税　236
9.5　契税　239
9.6　土地增值税　241
第四篇 应用篇
第十章　投融资环节的涉税要点　246
10.1　投资　246
10.2　重组　257
10.3　融资　262
第十一章　如何搞定企业税务　268
11.1　税务先行　268
11.2　从持股入手　269
11.3　从架构入手　272
11.4　会计人员　273
11.5　涉税内控　284
11.6　业务重构　294
11.7　流程再造　297
附录　问卷答案及分析　299
· · · · · · (收起)

用户评价

这本书的笔触非常老练，有一种资深咨询顾问的沉稳和犀利。它没有采用教科书那种死板的分类，而是紧密围绕“管理者”的视角展开叙事。对我来说，最震撼的是作者对于“税收筹划”与“税务风险”之间界限的精妙拿捏。很多书要么过度美化筹划的魔力，要么过度渲染风险的可怕，这本书却提供了一个非常中立且实用的平衡点。它教导管理者如何识别那些“灰色地带”的业务创新，并评估在不同税务机关的解释框架下，这些创新可能带来的收益和潜在的代价。这种成熟的、风险收益并重的分析模型，对于企业主和高管团队进行重大投资决策时，具有不可替代的参考价值。它不是教你如何“钻空子”，而是教你如何“设计不易被钻空子的系统”，这才是真正高明的管理智慧。

读这本书就像是接受了一次高强度的税务管理特训营。它的逻辑推演严密到令人折服，特别是对不同税种之间相互制约和促进关系的阐述，清晰展现了税务系统的复杂美感。作者仿佛是一位经验丰富的大棋手，每一步棋（即每一个业务决策）的背后，都预设了税务部门可能采取的反制措施，并提前布置好了应对的“暗手”。尤其值得称赞的是，书中对未来税务环境变化的预判非常敏锐，它不仅关注现行的法规，更对数字化监管趋势、国际税收新动向（如BEPS）进行了前瞻性的解读。这让这本书的保质期大大延长，它不仅是解决当下问题的工具书，更是未来五年内企业税务战略的布局指南。对于希望提升自己战略层面的税务洞察力的中高层管理者而言，这本书的价值是无可估量的。

我必须说，这本书的深度和广度都远远超出了我对一本“税务管理”书籍的预期。它不是那种停留在理论层面空谈概念的文字堆砌，而是充满了实操的智慧和前沿的洞察力。书中的案例分析非常接地气，比如如何在新兴的数字经济模式下处理复杂的增值税链条，以及跨区域经营中对所得税管辖权认定的微妙之处。更让我惊喜的是，它深入探讨了“税务治理”的文化构建。作者清晰地阐述了，一个真正懂税务的管理者，应该如何塑造企业内部的税务文化，确保从一线业务员到高层决策者，都能理解并遵循税务的“游戏规则”。这种自上而下的渗透，远比事后补救来得有效和持久。它提供的不是孤立的税务技巧，而是一整套融入企业血液的税务思维框架，让税务合规成为一种内生的业务习惯，而不是被动的外部要求。

这本书最吸引我的一点，是它将“管理学”的精髓与“税务实务”进行了深度融合，展现了一种非常立体的管理视角。它突破了传统税务书籍只关注“合规”和“申报”的局限，将税务行为提升到了“治理”的高度。作者通过一系列深入浅出的描述，让读者明白，税务管理不仅仅是财务部门的事情，它深刻地影响着企业的合同条款、供应链设计、甚至人力资源政策。我感受到了作者在行文间流露出的那种对税务体系的敬畏之心，同时也充满着对运用规则的自信。它强调的不是恐惧，而是对规则的深刻理解后所带来的掌控感。阅读体验非常流畅，行文简洁有力，没有多余的冗词赘语，每一个章节都紧紧围绕着如何让管理者“做懂税务”这个核心目标，并提供了清晰可行的行动指南，让人读后即能上手，效果立竿见影。

这本书的切入点真是绝妙，它没有直接扎进那些晦涩难懂的税法条文里，而是巧妙地将其包装成一场“经营游戏”的规则手册。我读完后最大的感受是，原来税务工作并非只是报表和数字的堆砌，它更像是一个需要高超策略和前瞻性思维的复杂系统。作者在书中对不同经营场景下的税务考量进行了详尽的推演，比如当企业决定扩张、进行并购，甚至只是调整薪酬结构时，背后的税务影响是如何像连锁反应一样展开的。这种将严肃的税务管理“游戏化”的叙事方式，极大地降低了理解门槛，尤其对于那些非财务出身但身居管理层的读者来说，简直是打开了一扇新世界的大门。它教会我们的不是如何逃税，而是如何在合规的前提下，构建出最优化的资源配置路径，让税务部门不再是成本中心，而是成为驱动企业健康增长的战略引擎。我尤其欣赏其中关于风险预判的部分，作者详细分析了哪些“看似无害”的日常操作，会在未来引发巨大的税务风险敞口，并提供了实用的“防火墙”建议。

商业模式需提前做纳税筹划，经营的思维是税务责任，先了解法定的后果与风险，发票的严谨，了解观念 必备财务知识，税务登记，维权途径与程序难 税收政策：企业所得税，个税，增值税，其他税种 应用篇：投资环节的涉税要点。搞定企业税务

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