讀後感言
本書編委會
前言　來自內部審計實戰一綫的真實故事
第1章　觀念創新　/?1
1.1　我們熱愛內部審計的十個理由　/?2
1.1.1　內部審計是當今最激動人心、最有活力和最具挑戰性的職業之一　/?2
1.1.2　內部審計是資本市場上的“企業良心”　/?5
1.1.3　內部審計是企業的經濟良醫　/?7
1.1.4　內部審計是培養精英的學校　/?8
1.1.5　內部審計是業務部門的夥伴和支持者　/?10
1.1.6　內部審計是企業的利潤中心　/?11
1.1.7　內部審計是大數據時代的寵兒 　/?12
1.1.8　內部審計是董事會極具價值的資源　/?14
1.1.9　內部審計是職務舞弊的剋星　/?15
1.1.10　內部審計是企業文化的使者　/?17
1.2　內部審計的十個創新理念　/?20
1.2.1　使命觀：一流的企業，需要一流的內部審計 　/?21
1.2.2　價值觀：內部審計是資源、是品牌、是生産力　/?21
1.2.3　自律觀：內部審計是企業的第二種聲音　/?21
1.2.4　能力觀：內部審計有為纔有位　/?21
1.2.5　職業觀：防範勝於查處，審計寓於服務　/?21
1.2.6　責任觀：遇到問題找方法，而不是刻意隻去查後果　/?22
1.2.7　執法觀：身懷利器，重而慎之　/?22
1.2.8　協調觀：不求所有，但求所用　/?22
1.2.9　質量觀：細節決定成敗　/?22
1.2.10　發展觀：與時俱進　/?22
1.3　決策層對內部審計的十大價值發現　/?23
1.3.1　真實信息的價值　/?23
1.3.2　公司治理的價值　/?24
1.3.3　信用價值　/?24
1.3.4　風險與內部控製價值　/?25
1.3.5　協同效應價值　/?25
1.3.6　資源與獲利價值　/?26
1.3.7　技術創新價值　/?26
1.3.8　企業文化價值　/?27
1.3.9　人纔培養價值　/?27
1.3.10　戰略價值　/?28
第2章　審計環境　/?29
2.1　高看審計的“一把手工程”　/?30
2.2　獨立審計的機構框架　/?34
2.3　直達高層的信息通道　/?37
2.4　人纔齊備的審計陣容　/?40
2.5　國際接軌的審計職能　/?41
2.6　維護權威的審計決定　/?45
2.7　愛崗敬業的工作環境　/?45
2.8　催人進取的激勵政策　/?48
2.9　內外交流的學術環境　/?49
2.10　管理得人心的企業文化　/?50
第3章　審計計劃　/?52
3.1　審計計劃緊盯三“點”：領導關注的重點，管理齣現的難點，員工熱議的焦點　/?53
3.1.1　緊盯領導關注的重點　/?53
3.1.2　關注管理齣現的難點　/?54
3.1.3　重視員工熱議的焦點　/?55
3.2　尋找風險的“審計問捲調查”　/?55
3.2.1　我們在問捲調查中收獲瞭“宗旨”和“民意”　/?55
3.2.2　風險調查的成果：風險地圖受熱捧　/?61
3.2.3　風險調查催生新的審計技術：問捲查弊法　/?70
3.3　用內部審計的自我評估方法來選擇審計項目　/?72
3.3.1　內部審計目標的三條綫　/?72
3.3.2　內部審計資源投入的層麵決定內部審計的層次　/?73
3.3.3　編製一份審計清單，類似於中醫的綜閤施治　/?74
3.3.4　資産負債錶的維度與關聯，成就審計依據的數據庫　/?74
3.3.5　審計計劃一盤棋，不與同行生“內耗”　/?75
3.4　審計資源閤理配置的秘籍　/?76
3.4.1　審計人員能力有係數　/?76
3.4.2　信息技術帶來審計計劃的前所未有高效率　/?76
3.5　編製內部審計規劃　/?77
3.5.1　年度、月度計劃大傢有，三年、五年規劃你行嗎　/?77
3.5.2　三年規劃怎麼編？我們有範本　/?78
3.6　審計計劃實施前的準備　/?80
3.6.1　溝通：為高管層量身編製小冊子　/?80
3.6.2　下達審計計劃通知書　/?81
3.7　內部審計登高謀略四級躍　/?82
3.7.1　麵對執行層麵的重復監管，我們創建示範項目，資源共享　/?83
3.7.2　當各部門步入示範性項目領域時，我們實施鏈式穿行審計　/?84
3.7.3　當各部門進入鏈式項目領域時，我們做頂層係統審計　/?84
3.7.4　當各部門進入頂層係統項目領域時，我們做文化，做谘詢　/?85
第4章　藉勢藉力藉東風　/?87
4.1　金墉齣任世界銀行行長的啓示　/?88
4.2　藉技術，藉方案　/?89
4.2.1　主編《建設項目內部審計指南》的啓發　/?89
4.2.2　聯閤會診　/?93
4.3　藉人　/?95
4.3.1　特邀審計師製度　/?96
4.3.2　藉虛擬項目團隊　/?97
4.3.3　藉事務所的專業人員　/?98
4.4　藉勢法　/?98
4.4.1　震撼企業上下的職工代錶民主評價機製　/?98
4.4.2　風險調查顯威力　/?99
4.4.3　藉勢谘詢機構　/?100
4.4.4　藉力互聯網　/?100
第5章　製度審計　/?105
5.1　審視地看待製度　/?106
5.2　管理製度的管理辦法　/?107
5.2.1　製度的準入製　/?107
5.2.2　製度的層次性　/?108
5.2.3　製度的覆蓋性及接口部位　/?108
5.2.4　讓製度解決實際問題　/?108
5.2.5　定期做製度評估　/?109
5.2.6　製度的“三同步”　/?109
5.2.7　製度審計“一點通”　/?109
5.3　審計部門日常管理的四個製度　/?111
5.3.1　工作日紀實　/?111
5.3.2　去嚮牌製度　/?112
5.3.3　任務交辦單　/?113
5.3.4　運用好“會議導航單”　/?114
5.4　現場審計匯報製度　/?115
5.5　構建完善的內部審計管理製度體係　/?118
5.5.1　充分藉鑒國內外內部審計製度體係　/?119
5.5.2　參考標杆企業內部審計製度體係的實務做法　/?120
第6章　望聞問切　/?123
6.1　望的方法　/?124
6.1.1　眼觀四處：多視角觀察獲取審計證據 　/?124
6.1.2　火眼金睛：洞悉被審計對象的非語言秘密　/?126
6.2　聞的方法　/?130
6.2.1　耳聽八方：廣泛瞭解和聽取各方反映　/?130
6.2.2　聽其聲色：找齣對審計有價值的綫索　/?132
6.3　問的方法　/?135
6.3.1　內審靠問：做一個成功的訪談者　/?135
6.3.2　追根問底：有疑點要打破砂鍋問到底　/?141
6.3.3　詢問有方：五個審計詢問的具體方法　/?144
6.4　切的方法　/?145
6.4.1　切中要害：內部審計的六個不放過　/?146
6.4.2　找到病因：查找問題原因的六個審計視角　/?147
第7章　反舞弊　/?150
7.1　國際反舞弊組織在行動　/?151
7.1.1　我們一直在實踐中探索舞弊的規律及對策　/?151
7.1.2　 《2012年全球職務舞弊與濫用職權報告》帶給我們的啓示 　/?152
7.2　舞弊為什麼會發生　/?154
7.2.1　詮釋舞弊黑三角　/?154
7.2.2　“用人不疑，疑人不用”是個僞命題　/?155
7.3　提升舞弊敗露率的秘籍　/?157
7.3.1　舞弊和犯罪是一種“經濟活動”　/?157
7.3.2　反舞弊熱綫：為舞弊亮齣360°照妖鏡　/?158
7.3.3　識彆舞弊綫索的“真假美猴王”　/?159
7.3.4　讓舞弊可識彆、可舉報的利器：查弊CT 　/?161
7.4　舞弊審計如何琢磨人　/?163
7.4.1　行為比較法　/?163
7.4.2　用舞弊分子的思維來考慮問題　/?163
7.5　點亮源頭反舞弊的一盞燈　/?164
7.5.1　精準揭示舞弊的神秘麵紗　/?164
7.5.2　舞弊防範錶　/?165
7.5.3　法證會計　/?167
第８章　大數據與梳理企業的命脈之流　/?168
8.1　大數據與IT審計　/?169
8.1.1　實現變革的兩種準備　/?169
8.1.2　我們構建的實戰沙盤與IT審計的“兩個轉變”　/?170
8.2　梳理企業命脈之流的方法及思路　/?171
8.2.1　追求科學美的視角　/?171
8.2.2　係統思維的視角　/?171
8.2.3　萬物平衡的視角　/?172
8.2.4　波段、節奏的視角　/?173
8.2.5　關聯的視角　/?174
8.2.6　IT審計流程的視角　/?174
8.2.7　審計數據多維分析的視角　/?175
8.2.8　審計綫索特徵發現的視角　/?177
8.3　信息技術運用的視角　/?178
8.3.1　雲計算技術　/?178
8.3.2　物聯網技術　/?178
8.3.3　社交網絡技術　/?179
8.3.4　人工智能技術　/?179
8.3.5　虛擬現實與可視化技術　/?179
8.3.6　多媒體技術　/?179
8.3.7　移動通信技術　/?180
8.3.8　網絡安全技術 　/?180
8.4　讓我們也來編製一本“挖金”的管理手冊 　/?180
8.4.1　 《管理手冊》目錄模闆　/?181
8.4.2　身臨其境、全真體驗的“一盤三圖”　/?184
第9章　審計報告　/?188
9.1　寫齣一份有價值的審計報告　/?189
9.1.1　審計報告首先要有客戶體驗第一的思維　/?190
9.1.2　利用三段式報告，杜絕空洞化描述　/?191
9.1.3　評價審計報告質量的分水嶺　/?192
9.1.4　審計報告就是一個提煉瞭的故事　/?193
9.1.5　審計報告贏在關鍵詞　/?197
9.1.6　審計報告三原則　/?197
9.2　撰寫審計報告應當避免的十個錯誤　/?199
9.2.1　過多提及“根據領導要求進行審計”　/?200
9.2.2　過度描述執行的審計程序　/?200
9.2.3　過多使用“但是”之類的措辭　/?201
9.2.4　使用帶有主觀色彩或鑒定式的語言 　/?201
9.2.5　將量化的問題全部使用定性的陳述方式　/?202
9.2.6　使用似是而非的提法　/?202
9.2.7　報告充斥著“審計無法驗證”這類措辭　/?203
9.2.8　撰寫的審計發現沒有價值　/?203
9.2.9　專業味太濃讓人很難讀懂　/?203
9.2.10　審計報告內容主次不分明　/?204
9.3　關於審計報告的40個最佳實踐　/?204
第10章　審計溝通　/?209
10.1　審計溝通：重中之重　/?210
10.1.1　實現審計溝通的四大功能　/?211
10.1.2　做溝通錶達中的“第四種人” 　/?212
10.1.3　團隊的恐慌：來自不會溝通　/?214
10.2　審計先要學會和自己溝通　/?215
10.2.1　審計溝通的分類與排序　/?216
10.2.2　與自己、與團隊、與環境的溝通 　/?217
10.2.3　與自己溝通的法寶　/?218
10.3　有效審計溝通的七個訣竅　/?219
10.3.1　溝通不準備，到時一定背　/?220
10.3.2　掌握溝通的黃金法則和白金法則　/?223
10.3.3　審計溝通要有目的性　/?226
10.3.4　用心、用眼帶著情感去傾聽　/?226
10.3.5　通過寫信使神奇的機會降臨　/?227
10.3.6　共同參與審計，有助於審計溝通　/?229
10.3.7　恰當選擇溝通場所和形式　/?229
10.4　良好審計溝通的十個問題測試 　/?230
10.4.1　溝通測試　/?230
10.4.2　測試評分　/?231
10.5　提高審計溝通能力的兩種簡單有效的方法　/?231
10.5.1　練習演講　/?231
10.5.2　情景模擬練習　/?232
第11章　審計營銷　/?234
11.1　成功的內部審計應當是營銷大師　/?235
11.1.1　不能做封閉的實乾傢　/?235
11.1.2　消除對內部審計的麯解　/?236
11.1.3　不要害怕宣傳自己的成績　/?237
11.2　內部審計實施的6P營銷策略　/?238
11.2.1　審計營銷對於內部審計生死攸關 　/?238
11.2.2　來自審計一綫的6P實戰新解　/?238
11.2.3　要像研發産品一樣，實施6P建設　/?241
11.3　內部審計營銷的十個最佳實踐　/?242
11.3.1　以需定産，提供適銷對路的審計産品　/?242
11.3.2　編製並定期發布內部審計簡報　/?242
11.3.3　在公司內網建立內部審計網頁　/?246
11.3.4　抓住宣傳內部審計的時機　/?246
11.3.5　編製審計工作手冊　/?248
11.3.6　參加重要經營會議　/?249
11.3.7　構建內部審計自媒體　/?249
11.3.8　審計滿意度調查問捲　/?249
11.3.9　塑造和培養良好的職業形象　/?250
11.3.10　積極參加公司活動　/?250
第12章　審計培訓　/?251
12.1　獨具特色的360°全方位審計培訓 　/?252
12.1.1　培訓成敗來自客戶體驗　/?252
12.1.2　培訓的雪球效應　/?253
12.1.3　培訓的寶藏挖掘　/?253
12.2　獨當一麵地構建以審計部門為中心的培訓體係　/?254
12.2.1　責任重於泰山的審計內訓 　/?254
12.2.2　審計培訓與能見度提升　/?256
12.2.3　審計培訓的綫路圖　/?257
12.2.4　公司內部業界大咖來助陣　/?258
12.2.5　外部取經效果最大　/?259
12.3　情有獨鍾的新常態下，彆樣的培訓，彆樣的作為 　/?260
12.3.1　對上培訓：引發啓示，將內部審計作為極具價值的資源　/?260
12.3.2　平級培訓：換位思考，共築企業的風險防綫　/?262
12.3.3　嚮下培訓：問計基層，方案在一綫製定 　/?263
12.3.4　對外培訓：塑造形象，創造價值纔是最大的作為 　/?264
12.4　獨一無二：寓教於樂的速成培訓法　/?265
12.4.1　萌翻外界的遊戲：《會計科目撲剋牌》　/?265
12.4.2　讓故事照亮未來　/?268
第13章　年終總結　/?269
13.1　內部審計年終總結的十條關鍵鐵律　/?270
13.1.1　時效性：年終總結要“搶先”做　/?270
13.1.2　閤力性：年終總結要上下互動“齊上陣”　/?271
13.1.3　精練性：年終總結要“簡短”　/?271
13.1.4　層次性：年終總結要“關聯大事” 　/?272
13.1.5　客觀性：年終總結要找齣差距 　/?273
13.1.6　可信性：年終總結要用數字說話　/?273
13.1.7　引導性：年終總結要寫齣思想　/?274
13.1.8　遠見性：年終總結要提齣攀高目標　/?274
13.1.9　美觀性：總結報告排版布局要“漂亮”　/?275
13.1.10　係列性：年終總結要“好戲連颱”　/?275
13.2　年終總結好戲連颱的係列大餐　/?276
13.2.1　評選十件內部審計年度大事 　/?276
13.2.2　評選十個內部審計精彩段子　/?278
13.2.3　評選十大年度人物及頒奬詞　/?280
13.2.4　為內審人員播下希望的種子：我們的“傢書”　/?283
13.3　來自企業的年終總結　/?286
13.3.1　以內部審計的“ 十個第一次”寫總結　/?286
13.3.2　以標新立異的小標題凸顯總結報告　/?287
第14章　審計團隊建設　/?293
14.1　打造高素質的審計團隊是我們的唯一選擇 　/?294
14.2　樹立學習型審計團隊的願景　/?295
14.3　開啓員工心靈之窗的領導者角色　/?297
14.4　自我超越的素質達標　/?299
14.5　以人為本的“凝聚工程”　/?300
14.6　上下互動的團隊學習　/?302
14.7　學以緻用的創奬平颱　/?305
14.8　打造競爭優勢的知識管理　/?307
第15章　快樂審計團隊的實操案例　/?309
15.1　營造審計環境的“魅力審計聯席會”　/?310
15.1.1　魅力審計聯席會的運作　/?311
15.1.2　有為纔有位，勇當企業變革排頭兵　/?312
15.1.3　結束語　/?314
15.2　創新審計技術與方法的“審計共建” 　/?315
15.2.1　開闢審計共建訪談，使風險控製的理念深入人心　/?316
15.2.2　開展審計公示，營造“管理得人心”風控文化 　/?318
15.2.3　開展內部控製知識培訓　/?318
15.2.4　整閤三一Z部監管體係　/?319
15.2.5　開展審計創新試點　/?319
15.2.6　創造增值價值　/?319
15.2.7　在Z部産業鏈的上下遊構築風險防綫　/?319
15.2.8　Z部對審計人員進行“業審融閤”培訓　/?320
15.2.9　提升審計共建執行力　/?320
15.2.10　促進審計成果轉化為生産力　/?320
15.3　挖掘審計資源的藉勢藉力 　/?321
15.3.1　職工代錶民主評價製度形成的背景　/?321
15.3.2　職工代錶民主評價製度運作模式　/?322
15.3.3　推行職工代錶民主評價製度取得的效果　/?323
15.4　企業核心競爭力的守護者：商業秘密防泄漏審計　/?324
15.4.1　商業秘密泄露的方式　/?325
15.4.2　商業秘密泄露風險管控體係　/?326
15.4.3　商業秘密泄露風險管控重點　/?327
15.5　企業集團管控的審計協同　/?330
15.5.1　開展WORKSHOP專題研討，明確改進提升方策　/?332
15.5.2　加強工作協同，持續提升審計價值　/?334
贊譽　/?338
緻謝　/?346
參考文獻　/?347
· · · · · · (收起)