纳税会计与纳税申报实训教程

页数:190

出版时间:2008-8

价格:23.00元

isbn号码:9787300095950

具体描述

《21世纪高职高专精品教材•新税制纳税操作实务系列•纳税会计与纳税申报实训教程》为高职高专会计专业、税务专业学习用书，包括涉税票证实训、增值税实训、消费税实训、进出口涉税实训、营业税实训、企业所得税实训等九章。每章选择一个模拟企业，设有实训教学目的、内容、重点难点及实训操作流程等栏目，正文包括以高度仿真票据或单证为载体所记录的涉税经济业务内容、以填制记账凭证方式所作的账务处理、以登记仿真账页形式所作的涉税账户录入，以及纳税申报表、税收缴款书的填制等。

用户评价

对于这本书的整体设计，我必须给予高度赞扬。它打破了我以往对教材枯燥乏味的刻板印象。在阅读过程中，我惊喜地发现，《纳税会计与纳税申报实训教程》在内容编排上，兼顾了理论的系统性和实操的趣味性。它没有一开始就抛出一堆晦涩难懂的税法条文，而是循序渐进，从最基础的纳税人权利义务，到各类税费的申报流程，再到复杂的税务筹划，每一步都设计得非常合理。我尤其欣赏它在每个章节后面都附带了详细的练习题和模拟案例。这些练习题并非简单的选择题或填空题，而是要求读者亲自去计算、去填写申报表格，甚至去分析税务风险。我记得在学习增值税申报的那一章，教程提供了一个虚拟的贸易公司案例，要求我们根据公司提供的原始凭证，计算销项税额和进项税额，并最终完成增值税纳税申报表的填写。我反复做了几次，每次都能发现新的细节，比如如何正确区分适用税率，如何处理期初留抵税额等等。这种反复的练习，让我对增值税的申报流程有了深入的理解，也让我能够更加熟练地运用相关税法规定。此外，教程中的案例也设计得非常贴近实际，涵盖了不同行业、不同规模企业的典型税务问题，让我能够触类旁通，举一反三。我曾经在实际工作中遇到过一个关于固定资产加速折旧税务处理的困惑，在本书的案例中，我找到了类似的场景，并按照教程的步骤，一步步地分析了税收政策，最终找到了合理的解决方案。这种“学以致用”的感觉，让我对学习充满了成就感。这本书不仅仅是教授知识，更是在培养解决实际税务问题的能力。我还会经常翻阅其中的附录，那里汇集了大量的常用税收表格和计算公式，在需要的时候，随时可以查阅，非常方便。总而言之，这本书的编排设计，既符合了学习的规律，又激发了我的学习兴趣，让我能够更有效地掌握纳税会计与纳税申报的知识和技能。

这本书的出现，可以说是在我学习纳税会计与纳税申报这条道路上，如同拨开了层层迷雾的指路明灯。我一直认为，理论知识的扎实是基础，但如果没有实际操作的训练，一切都显得纸上谈兵，尤其是在税法如此复杂多变的领域。在我翻阅这本《纳税会计与纳税申报实训教程》之前，我对许多概念的理解都停留在书本的定义层面，比如各种税种的计算方法，如何进行税务调整，以及最终形成纳税申报表的过程，都让我感到一丝茫然。我曾尝试过阅读一些零散的资料，但缺乏系统性，也无法真正理解其中的逻辑链条。当这本书摆在我面前时，我被它严谨的结构和详实的案例深深吸引。它不仅仅是罗列公式和步骤，更是将一个个真实的税务场景进行了解构和重塑，引导读者一步步去思考，去判断，去操作。我尤其喜欢其中关于所得税申报的部分，它详细地讲解了企业所得税的核算流程，从收入的确认到各项扣除的界定，再到应纳税所得额的计算，每一步都辅以清晰的表格和图示，让我能够直观地看到每一个数字是如何产生的，以及它们对最终申报结果的影响。更重要的是，它并没有止步于理论，而是提供了大量的实训练习，这些练习紧密结合了最新的税收政策和企业实际运营中的常见问题，让我有机会在模拟的环境中反复操练，从而加深对知识的理解和记忆。这种“做中学”的方式，对于我这种动手能力较强的学习者来说，简直是福音。我曾遇到过一个关于资产损失税务处理的难题，在书中的实训案例中，我找到了类似的场景，并按照教程的指导一步步完成了税务调整，最终成功地将这一知识点融会贯通。这本书的内容广度和深度都远超我的预期，它覆盖了从基础的增值税到复杂的企业所得税，再到一些特殊的税务处理，几乎囊括了企业纳税申报的各个环节。而且，教程中的案例都非常贴近实际，所涉及的税收政策也都相对较新，这对于正在学习的我来说，能够接触到最前沿的实践知识，无疑具有巨大的价值。我非常满意这本书为我提供的实践平台，它让我不再对纳税申报感到畏惧，而是充满了自信。

这本书在语言风格和内容呈现上，都做到了既专业又易懂，这对于我这样非科班出身的财务学习者来说，无疑是最大的福音。《纳税会计与纳税申报实训教程》并没有使用过于晦涩难懂的专业术语，而是用清晰、简洁的语言，将复杂的税收知识进行讲解。我尤其喜欢它在讲解过程中，运用了大量的类比和形象的比喻，让一些抽象的概念变得具体生动。例如，在讲解“增值税抵扣链条”时，教程将其比喻成一个“环环相扣”的链条，强调了每一个环节的正确性对于最终抵扣的重要性。这种生动形象的讲解，让我能够更容易地理解和记忆。此外，书中还通过大量的图表和流程图，将复杂的申报流程进行了可视化展示。例如，在讲解企业所得税的汇算清缴流程时，教程就提供了一张详细的流程图，将申报的各个环节清晰地展示出来，让我能够一目了然地了解整个过程。这种可视化的呈现方式，极大地降低了学习的难度，也提高了学习的效率。更重要的是，书中还穿插了一些“小贴士”和“温馨提示”，这些内容虽然篇幅不大，但却能够帮助我们避免一些常见的申报误区，提高申报的准确性。我曾经因为不清楚某些费用是否可以作为“广告费”进行税前扣除而感到困惑，在书中的“小贴士”中，我找到了相关的解答，让我能够准确地进行判断。这种细致入微的关怀，让我觉得作者真的非常了解我们学习者的需求。通过这本书的学习，我感觉自己不仅仅是在学习一门课程，而是在获得一位经验丰富的导师的指导。

我认为这本书在知识体系构建上做得非常出色，它不是简单地堆砌零散的知识点，而是将纳税会计与纳税申报的各个环节有机地串联起来，形成一个完整的知识链条。我一直在寻找一本能够帮助我构建起完整税务知识框架的书籍，而《纳税会计与纳税申报实训教程》恰恰满足了我的需求。它从最基础的会计核算入手，然后逐步过渡到各项税费的计算和申报，再到最终的税务调整和汇算清缴，每一步都衔接得非常流畅。我尤其喜欢它在讲解过程中，对会计与税法之间差异的强调。书中会经常指出，在某些情况下，会计上的处理方式与税法上的规定可能存在差异，而这些差异正是导致税务调整的关键。它会详细讲解如何识别这些差异，如何进行相应的税务调整，以及这些调整如何影响最终的纳税申报。例如，在讲解广告费和业务宣传费的税前扣除时，教程就明确指出，会计上可能按照实际发生的费用进行核算，而税法上则有严格的比例限制。它会引导我们如何根据税法规定，计算可税前扣除的金额，以及如何填写“纳税调整项目明细表”。这种深入的讲解，让我不再是盲目地记忆公式，而是理解了背后的逻辑和原因。此外，书中还穿插了大量的“政策解读”和“实务技巧”板块，这些内容能够帮助我们更深入地理解税收政策的意图，以及如何在实际工作中灵活运用。例如，在讲解研发费用加计扣除政策时，它不仅介绍了政策本身，还分析了政策的出台背景和可能的税务风险，让我能够更全面地理解这一政策。通过这本书的学习，我感觉自己对纳税会计与纳税申报的理解层次得到了极大的提升，不再只是停留在表面，而是能够深入到其本质。

这本书的结构安排，真的是非常用心，每个部分都衔接得很自然，让我能够一步步地深入理解纳税会计和申报的精髓。我一开始还担心，它会像很多教材一样，理论和实践脱节，但事实证明我的担忧是多余的。教程在讲解完某个税种的理论知识后，会立刻跟进相关的实操练习，让你在理解理论的同时，也能立刻动手去运用。我尤其对其中关于企业所得税预缴的部分印象深刻。它详细讲解了所得税的季度预缴流程，包括如何根据当期利润进行预估，如何填写预缴申报表，以及预缴税款的计算方法。书中的案例，提供了一个小型制造企业的年度利润情况，要求我们计算每个季度的预缴所得税额，并填写相应的申报表。我花了几个小时，仔细地对照教程的讲解，一步步地完成了计算和填写。这个过程让我深刻地理解了预缴税款的意义，以及如何根据企业实际经营情况进行合理的预估。此外，书中还穿插了一些“税务提示”和“常见误区”板块，这些内容非常实用，能够帮助我们避免一些常见的申报错误，减少不必要的麻烦。我曾经因为不清楚某些费用是否属于可以税前扣除的项目而感到纠结，在书中的“税务提示”中，我找到了相关的解答，让我豁然开朗。这种细致入微的讲解，让我觉得作者非常了解我们学习者的需求。更让我感到惊喜的是，教程中还涉及到一些税务筹划的初步内容，虽然不是本书的重点，但它为我打开了新的视野，让我开始思考如何在合规的前提下，优化企业的税务结构，提高经济效益。这本书不仅仅是在教我如何申报，更是在引导我思考更深层次的税务问题。我感觉自己不仅仅是在学习一门课程，而是在接受一种思维方式的培养。

这本书在我学习纳税会计与纳税申报的过程中，扮演了“答疑解惑”的角色，很多曾经困扰我的问题，都在书中得到了圆满的解答。我是一名自学的财务人员，在学习过程中，经常会遇到一些似是而非的概念，或者一些难以理解的税法条文。在没有这本书之前，我只能通过网络搜索或者询问同事来解决，但往往答案并不系统，甚至有些矛盾。而《纳税会计与纳税申报实训教程》的出现，彻底改变了我的学习方式。它在每个章节的讲解中，都会预设一些学习者可能遇到的难点和疑点，并进行详细的解答。我记得在学习“无形资产税务处理”的章节时，我曾经对无形资产的摊销年限和税务处理方式感到困惑。书中不仅详细讲解了会计上的摊销方法，还对比了税法上的规定，并解释了两者之间的差异。它会通过案例，让我们明白如何根据税法规定，计算税前可以扣除的摊销金额，以及如何处理不同类型的无形资产。更重要的是，教程中的“疑难解答”板块，汇集了许多在实际工作中经常被问到的问题，例如：如何处理股权转让的税务问题？如何识别和规避虚开发票的风险？如何进行跨期税款的核算？这些问题都得到了非常清晰和专业的解答。我曾经在处理一起股权转让的税务问题时，查阅了很多资料都感到模糊不清，但在这本书中，我找到了非常详细的讲解，包括股权转让的所得税计算方法，以及相关的申报流程，让我茅塞顿开。这种“指点迷津”的感觉，让我对学习充满了信心。我现在能够更加自信地面对工作中遇到的各种税务问题，而不再感到迷茫。

从这本书的整体设计来看，它绝对是一本“接地气”的实操指南。我经常听一些资深的会计师说，学以致用是检验学习成果的唯一标准，而这本书恰恰做到了这一点。它不仅仅是教授理论知识，更是通过大量的实操练习，让我们能够真正地将理论转化为实践。我尤其欣赏它在每个章节的末尾都设计了“企业税务申报模拟”环节。在这个环节中，教程会提供一个完整的企业财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，要求我们根据这些报表，以及相关的税收政策，填写全套的税务申报表。这个过程非常有挑战性，需要我们综合运用之前学到的所有知识，包括会计核算、税法规定、税务调整等等。我曾经花费了整整一个下午的时间，才勉强完成了第一份申报表。但通过这个过程，我深刻地体会到了纳税申报的复杂性和精细度。我学会了如何从财务报表中提取关键信息，如何识别潜在的税务风险，以及如何填写每一个申报项目的细节。更重要的是，教程还提供了详细的“模拟申报结果分析”，帮助我们对照检查自己的申报结果，找出错误并进行修正。我曾经因为对某个税收政策的理解不到位，导致申报结果出现偏差，但通过这个分析，我及时发现了问题，并进行了改正。这种“反馈式”的学习模式，极大地提升了我的学习效率和准确性。我感觉自己不仅仅是在学习一门课程，而是在接受一种“实战训练”。我现在已经能够独立地完成企业税务申报工作，而不再需要事事请教他人。这本书的实操性，真的让我觉得物超所值。

拿到《纳税会计与纳税申报实训教程》这本书，我最直观的感受就是它的“实用性”和“前沿性”。我是一名刚刚入职的财务新人，在学校里虽然学过一些基础的会计和税法知识，但一到实际工作中，面对那些五花八门的税务申报表格，以及层出不穷的税收政策调整，总是感到力不从心。这本书的出现，可以说恰好解决了我的燃眉之急。它没有空泛的理论说教，而是直接切入实践，通过大量的案例分析和实操演练，将复杂的纳税申报流程分解成一个个可执行的步骤。我特别喜欢它关于企业所得税汇算清缴的部分，教程详细地列举了企业所得税申报表的各个项目，并逐一解释了如何根据会计核算和税收法规进行调整。比如，在讲解“纳税调整项目明细表”时，它不仅列出了常见的调整项，还详细说明了每项调整的原因和计算方法，并通过具体的例子，让我们明白如何填写申报表。我曾经在处理企业招待费的税务调整时感到困惑，不知道如何根据税法规定进行限额扣除，但在书中，我找到了非常详细的解释和计算公式，让我能够准确地计算出可扣除的金额。更让我惊喜的是，这本书的内容更新得非常及时，很多案例都结合了近期的税收政策变化，比如关于小型微利企业所得税优惠政策的调整，以及增值税留抵退税政策的更新等，都得到了详细的讲解。这对于我们这些需要跟上最新政策的财务人员来说，简直是太重要了。我不再需要花费大量的时间去搜集和解读零散的政策信息，这本书就像一个可靠的“政策指南”，让我能够快速掌握最新动态，并将其应用到实际工作中。通过这本书的学习，我不仅掌握了基本的纳税申报技能，更重要的是，我开始培养了一种税务风险意识，懂得如何去识别和规避潜在的税务风险，这对于我未来的职业发展来说，是无价的。

坦白说，在接触《纳税会计与纳税申报实训教程》之前，我对“实训”二字并没有抱太大的期望。我参加过的很多“实训”要么过于理论化，要么就是简单的操作复述，很难真正提升我的实操能力。但这本书完全颠覆了我的认知。它所提供的实训内容，简直就像是为我量身定做的。每个章节的实训项目，都设置得非常具有挑战性，需要我综合运用前一章节学到的知识，去解决一个实际问题。我记得在学习关于“固定资产税务处理”的章节时，教程提供了一个非常详细的案例，涉及了固定资产的购置、使用、折旧以及最终的报废等各个环节。我们需要根据案例中的信息，计算不同税种下固定资产的税务处理方式，包括增值税进项税的抵扣，企业所得税的折旧扣除，以及可能产生的资产损失的税务调整。这个过程非常考验我的细致程度和对税法细节的掌握。我反复尝试了几次，每次都能发现新的问题，比如如何区分不同类型固定资产的折旧年限，如何处理报废资产的残值收入等。教程的答案解析也非常详细，不仅给出了最终结果，还详细解释了每一步的计算逻辑和税法依据，让我能够清楚地知道自己错在哪里，以及如何改正。这种“知错能改”的学习模式，极大地提升了我的学习效率。而且，教程中的案例还涉及到一些特殊情况的处理，比如融资租赁的固定资产，以及外币核算的固定资产等，这些都是我们在日常工作中可能遇到的复杂问题。通过在书中反复练习，我感觉自己对固定资产的税务处理能力得到了质的飞跃。我现在能够自信地应对各种复杂的固定资产税务申报场景，而不再感到束手无策。这本书的实训部分，真的让我受益匪浅，让我将理论知识真正地转化为实实在在的技能。

这本书的案例选择，我认为是其最大的亮点之一，它充分体现了“理论联系实际”的教学理念。我曾经阅读过很多纳税申报方面的书籍，但很多案例都显得过于理想化，与实际工作中的情况相去甚远。《纳税会计与纳税申报实训教程》在这方面做得非常出色，它提供的案例都来源于真实的商业场景，涵盖了不同行业、不同规模的企业的典型税务问题。我尤其喜欢它在讲解“企业所得税”时，所提供的案例。书中不仅有普通公司的所得税申报案例，还包含了高新技术企业、软件企业等享受税收优惠政策的企业案例。这让我能够了解到不同类型企业的税务处理方式，以及如何享受相应的税收优惠。例如，在讲解高新技术企业所得税优惠时，教程详细地列举了申请高新技术企业资格的条件，以及享受税收优惠的具体流程，并提供了相应的申报表格填写指导。这对于我这样对税收优惠政策感兴趣的学习者来说，无疑是非常有价值的信息。此外，书中还针对一些特殊的税务处理，提供了详细的案例分析，例如：企业合并、分立的税务处理，资产重组的税务处理，以及境外所得的税务处理等。这些案例都非常具有代表性，能够帮助我们应对工作中可能遇到的复杂税务问题。通过对这些案例的学习和分析，我感觉自己对纳税申报的理解更加深入，也更加能够灵活地运用税法规定来解决实际问题。这本书的案例，就像是一扇扇窗户，让我能够窥探到真实的税务世界，并从中学习到宝贵的经验。