具体描述
《税务会计与纳税筹划(第2版)》根据高职高专以培养高技术应用型人才的根本任务和以就业为导向的办学宗旨来设计体例，安排教学内容。全书共11章，以具体税种为主线，分别从基本法规、应纳税额的计算、申报缴纳和会计核算4个方面，对现行主要的12个税种进行了全面的阐述。同时比较系统地介绍了纳税筹划的基本理论和操作技巧，并结合大量案例采用“原理与思路”、“案例说明”、“特别提示”的形式进行实务分析。为方便教学和自学，在每章后面配有综合练习题。《税务会计与纳税筹划(第2版)》结构清晰，思路独特，有很强的实用性，可作为高职高专院校会计、财政、税务、审计、贸易等专业的教材。
数字化时代的企业运营与风险管理 本书聚焦于在信息技术飞速发展和全球化浪潮下，现代企业如何构建高效、敏捷且具备强大韧性的运营体系，并系统性地应对日益复杂的商业风险。 面对数据洪流和技术迭代的双重压力，传统管理模式已难以为继。本书旨在为企业高层管理者、运营总监、IT架构师以及有志于在数字化前沿占据优势的专业人士，提供一套前瞻性的、实操性强的理论框架与工具集。 全书共分为五大部分，深入剖析了从战略规划到执行落地，再到风险控制的每一个关键环节。 --- 第一部分：数字化转型的战略基石与价值重塑 本部分着重探讨企业在面对“工业4.0”和“智能时代”时，如何进行顶层设计和战略定位。我们认为，数字化转型绝非简单的技术升级，而是一场深刻的商业模式、组织文化和价值链的重构。 1.1 战略性数字化愿景的构建： 阐述如何识别企业的核心竞争力与技术融合点。我们将通过分析多个跨行业成功案例，解析“以客户为中心”的数字化战略如何转化为可衡量的业务目标（OKRs）。内容涵盖价值主张画布的数字化迭代、生态系统思维的引入，以及如何平衡短期效益与长期战略投入。 1.2 数据驱动的决策机制： 深入探讨数据治理的必要性与实施路径。本书详细阐述了从数据采集、清洗、存储到分析的完整生命周期管理。重点介绍高级分析技术（如预测性建模、规范性分析）在市场预测、供应链优化和客户行为洞察中的应用。我们不仅关注“大在哪里”，更关注“如何有效应用”这些数据。 1.3 敏捷组织架构的演进： 传统的科层制组织难以适应快速变化的市场。本章指导读者如何设计和推行跨职能的、以价值流为导向的敏捷组织模式。讨论了如何培养“全栈式”人才、重塑内部沟通机制，并利用DevOps理念优化内部协作流程，确保战略能够迅速转化为产品或服务。 --- 第二部分：智能供应链与运营效率优化 在不确定性成为常态的今天，供应链的韧性与可见性是企业生存的关键。本部分致力于揭示如何利用前沿技术打造“自适应”的智能供应链。 2.1 端到端供应链的数字化孪生（Digital Twin）： 介绍如何构建供应链的虚拟模型，实现对物理流程的实时监控、模拟和优化。这包括对库存、物流路径、生产排程的动态调整能力。重点分析了基于物联网（IoT）和区块链技术在提升供应链透明度和可追溯性方面的突破性应用。 2.2 柔性制造与个性化生产： 探讨增材制造（3D打印）、工业互联网（IIoT）如何使大规模定制成为可能。本书提供了实现“小批量、多品种”高效生产的流程重构方案，帮助企业降低换线成本，缩短产品上市时间（Time-to-Market）。 2.3 卓越运营与流程自动化（Hyperautomation）： 超自动化是提高运营效率的必然趋势。本章系统梳理了机器人流程自动化（RPA）、人工智能（AI）和流程挖掘（Process Mining）的集成应用。通过具体案例展示，如何识别流程瓶颈，实现跨部门的自动化集成，从而释放人力资源专注于高附加值工作。 --- 第三部分：网络安全、数据合规与业务连续性 技术的深度应用带来了前所未有的安全挑战。本部分将网络安全视为企业运营的“基础设施”，而非简单的IT职能。 3.1 基于风险的零信任安全架构（Zero Trust Architecture）： 阐述如何从边界防御转向身份和访问管理的精细化控制。本书详细讲解了零信任模型的构建蓝图，包括持续验证、最小权限原则的实施，以及如何将安全控制嵌入到每一个应用和数据交互环节中。 3.2 全球数据隐私与合规挑战： 随着GDPR、CCPA以及各国数据本地化要求的出台，数据合规成为企业的“硬约束”。本章提供了跨司法管辖区的数据处理与保护框架，重点讨论了数据主权、跨境数据流动的法律风险评估与技术应对策略（如差分隐私、同态加密）。 3.3 业务连续性与灾难恢复（BCDR）的现代化： 传统的备份与恢复已不足够。我们探讨了如何利用云原生技术（如多云/混合云部署）实现高可用性架构。内容涵盖威胁情报的集成、安全事件响应（IR）流程的预演与自动化，以确保在遭受重大网络攻击或自然灾害时，核心业务能快速恢复并维持最低运营水平。 --- 第四部分：财务职能的重塑与价值创造 在数字化背景下，财务部门的角色正从“记账中心”转变为“战略伙伴”。本部分关注如何利用技术赋能财务决策。 4.1 智能财务共享服务中心（SSC）的构建： 讲解如何通过RPA和AI技术，实现应收/应付、总账处理的自动化，大幅提升效率并降低错误率。重点分析了流程设计中的“人机协作”模式。 4.2 预测性财务规划与分析（FP&A）： 强调从历史报告转向前瞻性洞察。本书介绍了如何集成运营数据（如销售管道、生产负荷）到财务模型中，构建更加精细和响应迅速的滚动预测系统，支持管理层进行动态资源配置。 4.3 资产负债表的数字化管理与资本效率： 讨论了如何利用大数据分析优化营运资本结构，包括动态信用评估、应收账款融资的智能化选择，以及固定资产全生命周期的数字化监控，以最大化资本回报率。 --- 第五部分：人才、文化与创新生态系统的培育 技术和流程的革新最终依赖于人的执行和文化的驱动。本部分着眼于企业软实力建设。 5.1 数字化人才的获取、培养与保留： 分析了未来所需人才画像（T型人才、π型人才），并提出了基于“学习型组织”理念的内部技能重塑计划。讨论了如何利用LXP（学习体验平台）和微学习（Microlearning）来快速弥补技能差距。 5.2 创新文化的驱动力： 阐述了如何自上而下地建立容忍失败、鼓励实验的创新文化。内容包括内部创业孵化机制（Intrapreneurship）、跨部门创新挑战赛的组织，以及如何将创新绩效与员工激励体系有效挂钩。 5.3 外部生态系统的协同管理： 现代企业不再是孤岛。本书指导读者如何管理与技术供应商、初创公司和行业伙伴之间的合作关系，构建互利共赢的创新生态圈，实现资源的快速整合与外部技术获取。 --- 总结： 本书内容贯穿企业运营的“技术-流程-风险-人才”四大维度，为寻求在不确定性中实现可持续增长的企业，提供了一张清晰的、可操作的转型路线图。它不是一本孤立的工具手册，而是对未来企业形态的深度思考与实践指南。
作者简介
目录信息
第一章 税务会计概述 1 第一节 税务会计的性质 1 第二节 税务会计的基本前提与一般原则 8 第三节 税收概述 13 第四节 税制构成要素 22 第五节 企业纳税的基本程序 28 小结 40 综合练习题 41第二章 增值税会计 45 第一节 增值税概述 45 第二节 增值税的计算与申报 56 第三节 增值税的会计核算 69 小结 94 综合练习题 94第三章 消费税会计 101 第一节 消费税概述 101 第二节 消费税的计算与申报 108 第三节 消费税的会计核算 121 小结 129 综合练习题 130第四章 出口货物退（免）税会计 135 第一节 出口货物退（免）税概述 135 第二节 出口货物退（免）税的计算与申报 137 第三节 出口货物退（免）税的会计核算 147 小结 153 综合练习题 153第五章 营业税会计 157 第一节 营业税概述 157 第二节 营业税的计算与申报 161 第三节 营业税的会计核算 173 小结 175 综合练习题 175第六章 关税会计 180 第一节 关税概述 180 第二节 关税的计算 185 第三节 关税的会计核算 190 小结 194 综合练习题 194第七章 企业所得税会计 198 第一节 企业所得税概述 198 第二节 企业所得税的计算与申报 203 第三节 企业所得税的会计核算 235 小结 249 综合练习题 250第八章 个人所得税会计 258 第一节 个人所得税概述 258 第二节 个人所得税的计算与申报 262 第三节 个人所得税的会计核算 278 小结 282 综合练习题 282第九章 其他税会计 287 第一节 城市维护建设税会计 287 第二节 印花税会计 289 第三节 城镇土地使用税会计 293 第四节 房产税会计 296 第五节 车船税会计 299 小结 302 综合练习题 303第十章 纳税筹划概述 307 第一节 纳税筹划的意义 307 第二节 纳税筹划的主要方式 316 第三节 纳税筹划操作技术 321 小结 334 综合练习题 334第十一章 纳税筹划实务 339 第一节 主要流转税筹划实务 339 第二节 企业所得税筹划实务 366 第三节 企业不同情况下纳税筹划实务 373 小结 378 综合练习题 379主要参考文献 381
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