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☆☆☆☆☆

出版者:企业管理出版社

作者:张景耀

出品人:

页数:380

译者:

出版时间:2002-10-1

价格:78.00

装帧:精装(无盘)

isbn号码:9787801477095

丛书系列:

图书标签:

企业内部控制
内部控制制度
风险管理
合规管理
财务管理
公司治理
审计
管理会计
组织管理
现代管理

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具体描述

现代企业内部控制，ISBN：9787801477095，作者：本书编写组编著

《现代企业内部控制》内容梗概：本书深入剖析了现代企业在日益复杂多变的市场环境下，如何构建和优化内部控制体系以实现稳健经营、防范风险、提升效率。全书分为三个主要部分，循序渐进地阐述了内部控制的核心理念、关键要素、实施策略以及在不同业务场景下的应用。第一部分：内部控制的理论基础与战略意义本部分首先界定了内部控制的概念，并追溯了其发展演变历程，强调了在当前全球化、信息化、网络化背景下，传统的控制模式已无法满足企业需求，必须转向更具前瞻性和适应性的“现代”内部控制。重点阐述了现代内部控制的五大要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动），并深入分析了COSO框架等国际公认的内部控制模型，帮助读者建立起系统性的理论认知。此外，本部分着重探讨了内部控制与企业战略目标之间的内在联系，阐释了健全的内部控制如何成为企业实现可持续发展、提升核心竞争力的战略性工具，而不仅仅是合规性要求。书中通过大量案例分析，说明了缺乏有效内部控制可能导致的严重后果，如财务造假、运营中断、声誉损害等，以此来强调其不可或缺的战略地位。第二部分：内部控制的关键要素与操作实践本部分是本书的核心内容，详细解析了构成现代内部控制体系的各个关键要素，并提供了切实可行的操作方法。控制环境的营造：深入探讨了企业道德行为准则、组织架构、人力资源政策、董事会和管理层的监督作用等如何共同塑造良好的控制环境。强调了“三道防线”模型的构建与运行，即业务部门、风险管理部门和内部审计部门的职责分工与协作。风险评估与管理：系统介绍了风险识别、风险分析、风险评价和风险应对等风险管理的基本流程。书中提供了多种风险评估工具和方法，如SWOT分析、头脑风暴法、情景分析等，并强调了风险矩阵的构建与应用。此外，还着重阐述了针对不同类型风险（如经营风险、财务风险、合规风险、信息技术风险等）的差异化应对策略。控制活动的设计与执行：详细介绍了各类控制活动的具体形式，包括职责分离、授权批准、凭证控制、财产清查、信息系统控制、绩效评价等。书中通过大量的图表和流程图，清晰地展示了各项控制活动的设计思路和执行步骤，并强调了自动化控制在提升效率和准确性方面的优势。信息与沟通机制：探讨了建立畅通、准确、及时、全面的信息系统对于内部控制的重要性。内容涵盖了信息系统的设计原则、数据安全与保密、信息处理的准确性与完整性，以及企业内部信息沟通渠道的建设，如内部报告体系、举报机制等。监督与评价体系：详细阐述了内部监督（如内部审计、管理层检查）和外部监督（如外部审计、监管机构检查）的作用。书中介绍了内部审计的独立性、专业性要求，以及如何通过绩效评估、问题跟踪等方式，持续改进内部控制的有效性。第三部分：内部控制在特定领域的应用与未来展望本部分将理论和操作实践与具体的业务场景相结合，展现了内部控制在不同领域的应用价值，并对未来发展趋势进行了展望。财务报告内部控制：重点关注财务报告的可靠性、公允性和完整性，探讨了收入确认、成本核算、资产计量、负债管理等关键环节的控制要点。运营管理内部控制：针对采购、生产、销售、库存、研发等关键业务流程，提出了相应的控制策略，以提高运营效率、降低运营成本、防范运营风险。信息技术内部控制：深入分析了信息技术对企业运营的影响，介绍了信息系统访问控制、数据备份与恢复、变更管理、网络安全等信息技术治理与控制的关键内容。合规性内部控制：强调了企业遵守法律法规、行业规范和社会责任的重要性，探讨了如何建立和维护有效的合规管理体系，防范法律风险和声誉风险。风险导向型内部控制：提出了以风险为导向的内部控制理念，强调将风险管理嵌入到日常运营和决策过程中，实现动态、灵活的内部控制。企业文化与道德风险防范：探讨了企业文化对内部控制的深远影响，强调了培育诚信、负责任的企业文化对于防范道德风险和舞弊行为的关键作用。本书的特点：理论与实践相结合：既有深厚的理论基础，又有丰富的实操方法，力求做到理论可行、实践可用。体系化与全面性：覆盖了现代企业内部控制的各个方面，构建了完整的知识体系。案例丰富与详实：引用了大量国内外真实案例，生动形象地解释了抽象的理论概念，提升了学习效果。前瞻性与时代性：紧密结合当前企业面临的挑战和发展趋势，探讨了应对新风险、新技术对内部控制的影响。语言精炼与逻辑清晰：语言通俗易懂，逻辑严谨，结构清晰，便于读者理解和掌握。通过阅读本书，读者将能够全面、深入地理解现代企业内部控制的精髓，掌握构建、实施和优化内部控制体系的关键技能，从而有效提升企业的风险抵御能力、运营效率和整体竞争力，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

作者简介

目录信息

第一章企业内部控制总论
第二章企业采购控制制度与表格
第三章企业库存控制制度与表格
第四章企业生产控制制度与表格
第五章企业质量控制制度与表格
第六章企业销售控制制度与表格
第七章企业现金控制制度与表格
第八章企业成本控制制度与表格
第九章企业应收账款控制制度与表格
第十章企业利润控制制度与表格
第十一章企业人事控制制度与表格
第十二章企业工资控制制度与表格
第十三章企业组织控制制度与表格
第十四章企业行政控制制度与表格
· · · · · · (收起)

读后感

评分☆☆☆☆☆

用户评价

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计简直是业界良心，拿到手的时候就被那种沉甸甸的质感吸引住了，封面采用的是哑光处理，触感细腻，同时又不失专业感，那种深沉的墨绿色调搭配简洁的字体排版，透着一股沉稳和严谨的气息，让人一看就知道这不是那种浮于表面的泛泛之谈。内页纸张的选择也十分考究，阅读起来眼睛非常舒适，即便是长时间的研读，也不会有明显的疲劳感。装订工艺更是无可挑剔，无论你怎么翻折，书脊都保持着良好的形态，这对于经常需要查阅和标记重点的读者来说，简直是福音。尤其值得称赞的是，全书的逻辑结构图和案例分析图表部分，印刷得极为清晰锐利，色彩过渡自然，即便是最复杂的流程图也能一目了然。总而言之，从物理接触的层面来说，这本书的制作水平，已经达到了收藏级别的标准，体现了出版方对内容质量的尊重，也让阅读体验得到了极大的提升，这绝对是市面上很多快餐式读物无法比拟的实体感受。

评分☆☆☆☆☆

书中大量的实战案例和情景模拟，是这本书最让我感到“值回票价”的部分。不同于许多理论书籍只是空泛地提出原则，这本书似乎把一个中型制造企业未来三年的风险点都提前给扫描了一遍。我印象最深的是关于供应链风险控制那一章节，作者详细剖析了一个因供应商资质审查不严导致的资金链断裂事件，并据此构建了一套多层次的供应商动态评估模型。这个模型不仅考虑了财务稳健性，还加入了社会责任和合规记录等非量化指标。更关键的是，作者在阐述解决方案时，几乎是手把手地教读者如何将这些模型落地到ERP系统中去，每一个步骤的参数设置都有明确的建议范围。这种深度集成理论与实践的写法，让原本抽象的“风险管理”变得触手可及，极大地增强了可操作性，对于基层管理者和审计人员来说，简直是一本活生生的操作手册。

评分☆☆☆☆☆

我特别欣赏作者在论述问题时所展现出的那种穿透表象直达本质的洞察力。读完全书下来，我感觉作者不仅仅是在罗列和解释那些既有的规范和准则，更是在解构整个内部控制体系背后的管理哲学和风险应对思维。例如，在谈到授权审批的有效性时，他没有止步于流程设计本身，而是深入探讨了组织文化中“信任”与“监督”之间的微妙平衡点，提出了许多极具启发性的观点，比如如何通过“非正式沟通网络”来验证正式流程的有效性。这种由表及里的分析，极大地拓宽了我的思维边界，让我明白内部控制绝非僵硬的制度堆砌，而是一个充满动态博弈的活的系统。书中引用的一些跨学科理论，比如行为经济学在舞弊动机分析中的应用，也显得恰如其分，为传统的审计视角增添了人性化的维度，让枯燥的合规要求变得鲜活起来，充满了现实意义。

评分☆☆☆☆☆

如果要从批判性的角度来审视这本书，我认为它在面向超大型跨国集团的复杂性处理上，可能略显保守，或者说，其主要的侧重点和火力点依然集中在中型及规范化程度较高的企业。虽然书中提到了全球化风险，但对于涉及到多重司法管辖区、复杂股权结构以及处理新型数字资产监管等前沿挑战时，提出的解决方案更多是基于传统内控框架的延伸和适配，对于那些颠覆性的业务模式可能缺乏足够的创新性应对策略。例如，对于Web3.0时代下的数据确权与资金流向的审计难点，书中提及的建议略显传统。当然，这也许是受限于目前监管环境的普遍性，但对于渴望前瞻性指引的读者而言，这部分内容稍显不足，更像是一个稳健的基石，而非探索未知的灯塔。总的来说，它是一部巩固基础、规范流程的绝佳参考书，但对于未来五年的技术驱动型风险，读者可能还需要结合更具前瞻性的专业报告来补充。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格是极其沉稳且具有学院派的严谨性的，但它绝不是一本让人昏昏欲睡的教科书。作者在铺陈复杂概念时，会不时地穿插一些精妙的比喻和历史典故来辅助理解，使得阅读节奏保持了一种张弛有度的状态。比如，在解释“制衡原理”时，他引用了古罗马元老院的权力分配机制，这种宏大的历史视角立刻拉高了读者的格局。此外，行文中的语气充满了对行业现状的深刻反思，时不时流露出一种“既要看到问题，更要着眼于解决”的建设性批判态度。这使得阅读过程更像是一场与一位资深专家的深度对话，而不是单向的信息灌输。每一个论断背后都能感受到作者深厚的行业积累和审慎的态度，让人不由自主地想要停下来思考，去对照自己工作中的实际情况，这种引导式的阅读体验非常棒。

评分☆☆☆☆☆