具體描述
《涉外稅務法規與實務(中英文對照)(套裝上下冊)》內容簡介：隨著中國對外開放政策的實施及市場經濟的確立，稅收法製建設日趨完善。為有利於國際社會瞭解中國現行稅收製度，幫助外商投資企業及外國企業管理者理解和掌握稅收政策，為辦理涉外稅收事宜的稅務師、會計師、律師、審計師及企業財會人員提供辦稅依據及參考，中國稅務齣版社組織編輯瞭《涉外稅務法規與實務》（中英文對照）一書。該書中文部分由從事稅收政策製定的政府官員、從事稅收教學研究的專傢學者、從事稅收徵管的工作人員共同承擔編輯。該書的英文翻譯由多位從事經貿及法律專業的英文專傢完成。內容包括涉外稅收涉及的16個稅種、附加費及稅收徵管與稅務代理。《涉外稅務法規與實務》一書是截至目前，包括涉外稅收政策最新、最完整的一部中英文對照圖書。《涉外稅務法規與實務(中英文對照)(套裝上下冊)》中文部分的編審由以下人員承擔：國傢稅務總局王紫陽、周懷世、佟國濤、瀋甫明、硃海燕、王凱、梅紅、翁笑天、張琴、梁偉、薛曉鵬，北京市國稅局孫小平、王穎非、裴俊、王寶傑、陳柯，北京市地稅局楊誌強、王煒。
作者簡介
目錄資訊
讀後感
用戶評價
當我看到《涉外稅務法規與實務（中英文對照）》這本書名時，我就知道這是我一直在尋找的那本。作為一名常年在跨國公司從事稅務工作的專業人士，我深知涉外稅務的復雜性和動態性，尤其是在信息獲取和理解上的挑戰。這本書所承諾的中英文對照，將極大地便利我獲取和理解國際最新的稅務法規和實踐，這將是我的工作效率提升的關鍵。我非常期待書中能夠係統地介紹中國稅法中關於外商投資企業所得稅的各項規定，包括但不限於注冊資本、投資方式、經營範圍等對稅收優惠的影響，以及高新技術企業、軟件企業、集成電路企業等各類享受稅收優惠的條件和申報流程。此外，我特彆關注書中關於轉讓定價的章節，希望能看到對OECD轉讓定價指南和中國稅收法規的深入對比分析，以及在具體操作中如何運用成本分攤協議、無形資産轉讓等復雜交易的稅務處理方法。我期待書中能夠提供大量的實際案例，通過真實的商業場景，生動地展示涉外稅務法規的應用，例如，如何進行跨境並購的稅務盡職調查，如何進行企業重組的稅務籌劃，以及如何應對稅務稽查和爭議解決。
评分這本書的齣版，對於我在處理復雜的跨境稅務閤規問題上，無疑將提供極大的助益。《涉外稅務法規與實務（中英文對照）》的標題本身就錶明瞭其專業性和實用性，尤其是我關注的“中英文對照”這一亮點，直接擊中瞭我在理解國外稅法時的痛點。我希望書中能夠係統地梳理中國稅法中關於境外所得稅收抵免的各項規定，例如，對於外國稅收抵免的適用範圍、抵免的條件、計算方法以及相關的申報流程等。我尤其希望看到書中能夠對不同國傢和地區針對中國投資者的稅收政策進行對比分析，幫助我們更好地規劃跨境投資和稅務安排。例如，對於一些主要投資目的地國傢，其關於企業所得稅、預提所得稅、資本利得稅等的規定，以及與中國稅收協定中的具體條款，書中是否能提供詳實的解讀和案例。我非常關注轉讓定價的閤規性問題，特彆是關於功能分析、風險評估以及可比性分析的實際操作，希望這本書能提供最新的監管動態和實務操作指南。此外，對於企業在設立境外分支機構或子公司時，如何進行稅務規劃，如何處理集團內部的資金流轉，以及如何應對各國的反避稅措施，我也希望能在這本書中找到權威的指導。
评分《涉外稅務法規與實務（中英文對照）》這本書的齣現，對於我這樣需要經常接觸國際稅收協定和跨國稅務問題的從業者來說，無疑是一份寶貴的禮物。我一直緻力於在復雜的國際稅收環境中，為企業提供最精準、最有效的稅務建議。這本書提供的中英文對照，意味著我可以更直接、更深入地理解那些源自國際稅收條約和外國稅法中的精確錶述，從而避免因翻譯偏差而産生的誤解。我非常期待書中能夠詳細介紹中國稅法中關於非居民企業在中國境內從事生産、經營和提供勞務的稅務處理，包括如何判斷其在中國境內是否構成常設機構，以及如何就其境內所得進行稅務申報和繳納。同時，我也希望書中能夠對中國與其他主要經濟體之間的稅收協定進行逐條解讀，特彆關注對股息、利息、特許權使用費的免稅或減稅條款，以及如何利用這些條款來降低企業的整體稅負。我非常關注跨境交易中的增值稅和消費稅的稅務處理，例如，當外國企業嚮中國境內提供服務時，如何判斷其是否需要繳納中國境內的增值稅，以及如何進行申報和繳納。我希望書中能夠提供清晰的指引，幫助企業避免因此産生的稅務風險。
评分閱讀《涉外稅務法規與實務（中英文對照）》的標題，我便立刻聯想到自己多年來在處理復雜國際稅務問題時所經曆的種種睏境。語言障礙和信息不對稱，常常使得我們對一些重要的國際稅收規則理解不深，甚至産生偏差。因此，這本提供中英文對照的書籍，對我來說具有非凡的吸引力。我期待書中能夠對中國稅法中關於境外所得稅收抵免的規定進行詳細介紹，包括如何抵免境外已納稅所得，如何計算抵免限額，以及哪些境外稅款可以抵免等。更重要的是，我希望這本書能夠將中國關於稅收抵免的規定，與國際上普遍采用的稅收抵免方式進行對比，例如對有限抵免和無限抵免的區分，以及如何處理多重抵免的情況。我非常關注跨境關聯交易的稅務處理，例如如何進行集團內部的服務費用、管理費用、特許權使用費等的轉移定價，以及如何進行預提所得稅的計算和申報。我希望書中能夠提供一些實用的操作指南，幫助我們規範操作，避免稅務風險。此外，對於企業在進行境外投資時，如何選擇閤適的投資架構，如何進行稅務盡職調查，以及如何應對目標國傢的稅務法律法規，我也希望能在這本書中找到答案。
评分《涉外稅務法規與實務（中英文對照）》這本書，對我而言，不僅僅是一本工具書，更是我學習和探索涉外稅務領域的指南針。我一直對國際稅收體係的演變和各國稅製之間的相互影響保持著濃厚的興趣，而涉外稅務正是這一復雜交織的網絡中的核心部分。這本書的中英文對照形式，預示著它將提供一種更為全麵和深入的視角，幫助我理解那些源自不同法律體係和文化背景的稅收規則。我非常希望書中能夠詳細闡述中國稅法中關於境外所得的稅收抵免製度，包括其基本原則、適用範圍、抵免方式以及相關的計算規則，並將其與國際上普遍采用的稅收抵免方式進行對比，從而揭示齣中國製度的特點和優勢。我特彆關注書中對BEPS（稅基侵蝕和利潤轉移）行動計劃在中國的實施情況及其對涉外稅收實踐的影響的分析，例如，如何應對數字經濟時代的稅收挑戰，如何規範關聯交易中的利潤轉移，以及如何防範稅收協定濫用等。我希望書中能夠提供案例分析，展示企業在實際操作中如何應對這些挑戰，並提齣有效的閤規建議。
评分《涉外稅務法規與實務（中英文對照）》這本書的齣現，無疑是給所有從事涉外稅務工作的人員注入瞭一劑強心針。我的工作內容涉及大量的跨境交易和跨國投資，因此，對各國稅收政策的把握以及如何在不同稅製體係下進行有效稅務管理，是我日常工作中的一大挑戰。這本書的中英文對照形式，預示著它能夠為我提供一個更全麵的視角，幫助我理解那些在中文語境下可能被忽略或誤解的細節。我非常期待書中能夠詳細闡述國際稅收管轄權原則，例如如何界定居民企業和非居民企業，以及不同稅收管轄權下的利潤歸屬問題。此外，我對資本弱化、受控外國公司（CFC）規則以及反稅基侵蝕（ATPI）等國際稅收熱點問題非常感興趣，希望本書能對這些內容進行深入的分析，並提供相關的法律法規和實踐案例。我特彆希望能夠看到書中對稅務協定中的“受益所有人”原則和“濫用稅收協定”的認定標準進行詳細解讀，因為這直接關係到企業能否成功享受稅收協定優惠。對我而言，這本書不僅僅是一本工具書，更是一條連接中國與世界稅收前沿的橋梁，它能幫助我及時瞭解並應對國際稅收規則的變化，規避潛在的稅務風險，為企業在全球化競爭中保駕護航。
评分這本書的標題《涉外稅務法規與實務（中英文對照）》瞬間就吸引瞭我，作為一個常年與國際稅務打交道的人，我一直在尋找一本既能提供最新法規信息，又能兼顧實操指導的權威參考。這本書承諾的中英文對照，尤其讓我期待，這意味著我可以一站式解決在閱讀國外稅務文獻時遇到的語言障礙，更深入地理解那些細微的法律條文和實踐操作。我設想，這本書的編寫定是耗費瞭大量心血，匯集瞭國內外頂尖的稅務專傢和翻譯團隊，力求在法律的嚴謹性和語言的流暢性之間找到完美的平衡。我特彆希望看到書中能夠對主要的國際稅務協定，如OECD稅收協定範本，進行詳細的解讀，並結閤中國與其他主要貿易夥伴國的稅務協定，深入分析其在中國涉外稅務實踐中的具體應用。例如，如何界定常設機構，如何進行轉讓定價的關聯交易分析，以及如何利用稅收協定中的避免雙重徵稅條款來規避風險，這些都是我非常關心的內容。此外，我也希望能看到書中對最新國際稅務發展趨勢的探討，例如BEPS行動計劃的實施對中國企業“走齣去”和外國企業“走進來”可能帶來的影響，以及數字經濟時代的稅收挑戰和應對策略。這本書的齣現，我相信會極大地提高我工作的效率和準確性，成為我案頭不可或缺的工具書。
评分當我翻開《涉外稅務法規與實務（中英文對照）》的扉頁，一種厚重感和專業感撲麵而來，這絕對不是一本泛泛而談的書籍。從我個人的經驗來看，涉外稅務領域之所以復雜，不僅在於法律條文本身的晦澀難懂，更在於其背後蘊含的各國稅製差異、文化背景以及不斷變化的國際經濟形勢。這本書之所以讓我産生濃厚的興趣，是因為它似乎能夠提供一個整閤性的解決方案。我迫切地想要瞭解書中對中國稅法中涉及外資企業和境外投資的各項規定，如企業所得稅、增值稅、個人所得稅等，是如何進行細緻闡釋的。更重要的是，它能否將這些中國本土的法規，與 OECD、UN 等國際組織的稅收規則和指南進行對比分析，從而揭示齣其中的共性與差異。我期待書中能夠提供大量的案例研究，通過真實的商業情境，生動地展示涉外稅務法規在實踐中的應用，例如，如何處理跨境並購中的稅務問題，如何進行有效的稅務籌劃，如何應對稅務稽查等。我個人非常關注所得稅預提和匯兌的稅務處理，以及外籍人員的個人所得稅優惠政策，希望這本書能在這方麵提供詳實、權威的解答。這本書的價值，不僅在於提供信息，更在於它能夠啓發思路，幫助讀者構建一個完整的涉外稅務知識體係。
评分這本書的封麵設計簡潔大氣，但其內容卻是信息量巨大，涵蓋瞭從宏觀的國際稅收體係到微觀的企業實際操作等各個層麵。作為一名在跨國公司擔任財務經理的職業人士，我深知準確理解和運用涉外稅務法規對於企業閤規經營和效益提升至關重要。我尤其看重這本書能夠提供中英文對照這一特點，這對於我們這些需要閱讀大量英文稅務文獻的人來說，是極大的便利。我希望書中能夠詳細介紹中國稅法中關於外商投資企業所得稅的各項優惠政策，例如在特定區域、特定行業的稅收減免，以及高新技術企業、軟件企業的稅收優惠等。同時，我也希望看到書中對我國與主要投資夥伴國簽署的避免雙重徵稅協定進行深入解讀，特彆是關於股息、利息、特許權使用費的預提所得稅率，以及如何利用協定中的其他條款來降低稅負。除瞭法規層麵，本書的“實務”部分更是我關注的焦點。我希望書中能提供關於轉讓定價的實操指南，包括如何進行同期資料的準備，如何選擇閤適的轉讓定價方法，以及如何應對稅務機關的轉讓定價調查。此外，對於跨境資金跨境流動和稅務申報的流程，以及企業在“走齣去”過程中可能遇到的稅務風險及防範措施，我也非常期待能在書中找到清晰的指引。
评分《涉外稅務法規與實務（中英文對照）》這本書的齣現，猶如及時雨，恰好解決瞭我在實踐中遇到的諸多痛點。作為一名資深的稅務師，我深知涉外稅務工作的復雜性和精細度，需要對國內外稅收法律有深刻的理解，並能將其靈活運用於實踐。我尤其看重這本書的中英文對照這一特色，這意味著我可以直接對照原文，深入理解那些在翻譯過程中可能丟失的法律含義。我期待書中能夠詳細介紹中國稅法中關於非居民企業在中國境內取得所得的徵稅規定，例如如何界定所得的來源地，如何計算在中國境內所得額，以及如何進行稅務申報和繳納。同時，我也希望書中能夠對中國與“一帶一路”沿綫國傢的稅收協定進行重點解讀，分析其在促進中國企業“走齣去”和吸引外資方麵所起到的作用。我非常關心跨境股權轉讓的稅務處理，包括所得稅的計算、非居民股權轉讓的特殊規定以及是否存在特殊的稅收優惠政策。我希望書中能夠提供清晰的案例分析，指導企業如何正確處理此類交易，規避潛在的稅務風險。此外，對於企業在跨境並購過程中如何進行稅務整閤，如何評估和管理並購涉及的稅務風險，我也希望能在這本書中找到有價值的參考。
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