目录
前言
第1章　企业为什么要做预算　/1
1.1　为什么要做预算　/3
1.1.1　管理者（老板）如何看预算　/3
【案例与思考】企业如何把握资源，控制经营节奏　/7
【案例与思考】个人习惯决定预见性　/8
【案例与思考】信任是有规则的　/10
【案例与思考】设计好了，只要结果就好吗　/11
1.1.2　财务总监（财务经理）的预算价值　/12
【案例与思考】让财务当总经理，保险还是冒险？　/13
【案例与思考】产品好不代表业绩好　/14
1.1.3　各部门的预算参与　/15
【案例与思考】三个指标，统筹生产和销售　/16
【案例与思考】考核重要，还是绩效重要？　/17
1.2　预算到底是什么　/19
1.2.1　战略　/20
【案例与思考】从打架中学来的成长　/21
1.2.2　战术　/21
1.2.3　战斗　/22
1.3　如何做好企业预算　/23
1.3.1　如何做好财务预算　/24
1.3.2　模拟财务报表　/25
1.3.3　做好产品、客户、业务的价值分析　/26
1.3.4　平衡资源，调整经营决策　/29
第2章　如何通过绩效来保证预算的实施　/30
2.1　为什么要通过绩效来使预算落地　/30
【案例与思考】有目标就一定会胜利吗　/31
2.2　绩效的设置　/32
2.2.1　什么样的企业可以设置绩效考核　/33
2.2.2　绩效考核前的准备工作　/34
2.2.3　绩效设置中要注意的几点　/37
【案例与思考】一家制造类企业的考核指标实际模拟　/38
2.3　在绩效考核执行过程中碰到的问题及解决方案　/40
【案例与思考】如何合理地设定控制指标　/42
2.4　实施绩效考核的四点忠告　/43
2.5　本章总结　/44
第3章　老板和财务总监如何配合抓预算　/46
3.1　与老板商讨战略　/46
【案例与思考】制造类企业的预算管理如何做到从无到有　/46
3.1.1　业务预算　/47
3.1.2　资金预算　/47
3.1.3　制造费用预算　/48
3.1.4　现金预算　/48
3.2　预算指标的分解下达与贯彻执行　/50
3.2.1　费用指标　/51
3.2.2　现金流指标　/53
3.2.3　统合并收集数据　/54
3.3　如何进行现场宣导　/54
3.4　本章总结　/55
第4章　用组织推动预算执行　/56
4.1　对预算的认识　/56
4.2　全面预算的执行步骤　/57
4.2.1　搭班子——如何搭建班子　/57
4.2.2　召开初次会议——动员会　/58
4.3　“三上三下”质询会　/63
4.4　费用的管控　/67
4.5　分配机制　/68
4.5.1　奖励机制对全面预算的重要制约　/68
4.5.2　奖金分配比例　/69
4.6　责任书的签订　/71
4.7　年度预算调整　/71
4.8　本章总结　/72
第5章　用预算打通战略与经营　/74
5.1　企业构建三层次　/74
5.1.1　战略：布局　/75
【案例与思考】管理者的身份决定布局　/76
【案例与思考】总经理和股东的资源博弈　/77
5.1.2　战术：组织　/81
5.1.3　战斗：管控　/83
5.2　现金流与融资　/86
5.2.1　现金流足与现金流不足　/86
5.2.2　股权融资与债权融资　/86
5.2.3　内部融资与外部融资　/87
5.3　本章总结　/88
第6章　全面预算管理实战表格分解　/91
6.1　预算开展前的成本核算　/92
【案例与思考】供应商影响客户策略　/92
【案例与思考】贸易型公司如何考核财务总监　/97
【案例与思考】净利润是考核经理人的最佳指标吗？　/100
6.2　编制公司预算样表：一阶段模拟报表　/102
6.2.1　第一步：编制客户毛益贡献表　/102
【案例与思考】研发计划≠销售计划　/102
6.2.2　第二步：编制费用比率表　/105
6.2.3　第三步：编制模拟利润表　/108
【案例与思考】财务总监的秘密　/110
6.3　编制公司预算：二阶段模拟报表　/111
6.3.1　第一步：销售预算表及预计销售收款表　/111
6.3.2　第二步：编制生产成本预算及预计付款表　/114
6.3.3　第三步：编制人力成本及变动费用预算表　/116
6.3.4　第四步：编制模拟报表——预计现金流量表　/117
【案例与思考】辅导机构的盈亏困惑　/119
6.3.5　第五步：模拟报表——预计利润表　/121
6.3.6　第六步：模拟报表——预计资产负债表　/122
第7章　如何做好全面预算管理　/127
7.1　一家成功的外企年度预算的真实呈现　/128
7.1.1　财务报表呈现　/128
7.1.2　召开季度会议　/128
7.1.3　权衡股东回报率　/128
7.1.4　战略经营布局　/128
7.1.5　开预算动员会　/129
7.2　“两上两下”的预算编制过程　/131
7.3　预算编制十步法　/132
7.3.1　预算管理的过程　/132
【案例与思考】如何形成顾客驱动　/134
7.4　预算为始，打通企业经营思路　/142
7.5　本章总结　/143
结束语　/145
欢迎你来问　/148
YTT部分学友评价　/149
参考文献　/153
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