目錄
前言
第1章　企業為什麼要做預算　/1
1.1　為什麼要做預算　/3
1.1.1　管理者（老闆）如何看預算　/3
【案例與思考】企業如何把握資源，控製經營節奏　/7
【案例與思考】個人習慣決定預見性　/8
【案例與思考】信任是有規則的　/10
【案例與思考】設計好瞭，隻要結果就好嗎　/11
1.1.2　財務總監（財務經理）的預算價值　/12
【案例與思考】讓財務當總經理，保險還是冒險？　/13
【案例與思考】産品好不代錶業績好　/14
1.1.3　各部門的預算參與　/15
【案例與思考】三個指標，統籌生産和銷售　/16
【案例與思考】考核重要，還是績效重要？　/17
1.2　預算到底是什麼　/19
1.2.1　戰略　/20
【案例與思考】從打架中學來的成長　/21
1.2.2　戰術　/21
1.2.3　戰鬥　/22
1.3　如何做好企業預算　/23
1.3.1　如何做好財務預算　/24
1.3.2　模擬財務報錶　/25
1.3.3　做好産品、客戶、業務的價值分析　/26
1.3.4　平衡資源，調整經營決策　/29
第2章　如何通過績效來保證預算的實施　/30
2.1　為什麼要通過績效來使預算落地　/30
【案例與思考】有目標就一定會勝利嗎　/31
2.2　績效的設置　/32
2.2.1　什麼樣的企業可以設置績效考核　/33
2.2.2　績效考核前的準備工作　/34
2.2.3　績效設置中要注意的幾點　/37
【案例與思考】一傢製造類企業的考核指標實際模擬　/38
2.3　在績效考核執行過程中碰到的問題及解決方案　/40
【案例與思考】如何閤理地設定控製指標　/42
2.4　實施績效考核的四點忠告　/43
2.5　本章總結　/44
第3章　老闆和財務總監如何配閤抓預算　/46
3.1　與老闆商討戰略　/46
【案例與思考】製造類企業的預算管理如何做到從無到有　/46
3.1.1　業務預算　/47
3.1.2　資金預算　/47
3.1.3　製造費用預算　/48
3.1.4　現金預算　/48
3.2　預算指標的分解下達與貫徹執行　/50
3.2.1　費用指標　/51
3.2.2　現金流指標　/53
3.2.3　統閤並收集數據　/54
3.3　如何進行現場宣導　/54
3.4　本章總結　/55
第4章　用組織推動預算執行　/56
4.1　對預算的認識　/56
4.2　全麵預算的執行步驟　/57
4.2.1　搭班子——如何搭建班子　/57
4.2.2　召開初次會議——動員會　/58
4.3　“三上三下”質詢會　/63
4.4　費用的管控　/67
4.5　分配機製　/68
4.5.1　奬勵機製對全麵預算的重要製約　/68
4.5.2　奬金分配比例　/69
4.6　責任書的簽訂　/71
4.7　年度預算調整　/71
4.8　本章總結　/72
第5章　用預算打通戰略與經營　/74
5.1　企業構建三層次　/74
5.1.1　戰略：布局　/75
【案例與思考】管理者的身份決定布局　/76
【案例與思考】總經理和股東的資源博弈　/77
5.1.2　戰術：組織　/81
5.1.3　戰鬥：管控　/83
5.2　現金流與融資　/86
5.2.1　現金流足與現金流不足　/86
5.2.2　股權融資與債權融資　/86
5.2.3　內部融資與外部融資　/87
5.3　本章總結　/88
第6章　全麵預算管理實戰錶格分解　/91
6.1　預算開展前的成本核算　/92
【案例與思考】供應商影響客戶策略　/92
【案例與思考】貿易型公司如何考核財務總監　/97
【案例與思考】淨利潤是考核經理人的最佳指標嗎？　/100
6.2　編製公司預算樣錶：一階段模擬報錶　/102
6.2.1　第一步：編製客戶毛益貢獻錶　/102
【案例與思考】研發計劃≠銷售計劃　/102
6.2.2　第二步：編製費用比率錶　/105
6.2.3　第三步：編製模擬利潤錶　/108
【案例與思考】財務總監的秘密　/110
6.3　編製公司預算：二階段模擬報錶　/111
6.3.1　第一步：銷售預算錶及預計銷售收款錶　/111
6.3.2　第二步：編製生産成本預算及預計付款錶　/114
6.3.3　第三步：編製人力成本及變動費用預算錶　/116
6.3.4　第四步：編製模擬報錶——預計現金流量錶　/117
【案例與思考】輔導機構的盈虧睏惑　/119
6.3.5　第五步：模擬報錶——預計利潤錶　/121
6.3.6　第六步：模擬報錶——預計資産負債錶　/122
第7章　如何做好全麵預算管理　/127
7.1　一傢成功的外企年度預算的真實呈現　/128
7.1.1　財務報錶呈現　/128
7.1.2　召開季度會議　/128
7.1.3　權衡股東迴報率　/128
7.1.4　戰略經營布局　/128
7.1.5　開預算動員會　/129
7.2　“兩上兩下”的預算編製過程　/131
7.3　預算編製十步法　/132
7.3.1　預算管理的過程　/132
【案例與思考】如何形成顧客驅動　/134
7.4　預算為始，打通企業經營思路　/142
7.5　本章總結　/143
結束語　/145
歡迎你來問　/148
YTT部分學友評價　/149
參考文獻　/153
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